在加拿大
在支付了499万加元的所谓虚假退款两年多后，加拿大税务局仍深陷联邦法院诉讼，试图查明这笔钱的去向及追回方式。
这笔七位数退款于2023年春季通过加拿大税务局的自动化流程，发放给了魁北克省Laurentians地区一家资金短缺的汽车修理厂——Distribution Carflex Inc.。
根据加拿大广播公司获取的内部记录，这笔499万加元的交易自动通过审批，原因是其金额刚好低于此类退税人工审核的500万加元阈值。
图源：CBC
一位了解加拿大税务局内部运作的消息人士透露，退税申请通常通过电子方式自动处理，无需人工监督，即便是后来会引发可疑信号的数百万加元支付案例也是如此。
“这类交易本应有人核实，但实际并没有，这就是问题所在，”该消息人士表示。
加拿大广播公司未披露该消息人士的身份，其无权讨论加拿大税务局的内部运作或具体税务档案。
消息人士称，若金额达到500万加元的阈值，加拿大税务局的审计人员本会对退税申请进行人工审核，并可能发现潜在的违规之处。
这笔499万加元的退款发放依据是，Carflex公司就一笔大额资本利得缴纳了税款，但审计人员后来发现并无此类缴税记录。
泄露的记录显示，这笔款项最初是由收款银行道明银行（TD bank）察觉异常，而非加拿大税务局。
这些泄露的Carflex公司相关文件，是被曝光众多案例中最新一例。案例显示，加拿大税务局据称在未进行基本核查的情况下，被诱骗支付了大额退款，这影响了数万纳税人，并引发公众对加拿大税务局可信度的质疑。
记者多次通过电子邮件和电话联系Carflex公司老板Yvan Drapeau及其律师寻求置评，但均未得到回应。
根据提交至法院的文件，他们辩称相关交易合法有效，并抵制加拿大税务局冻结其账户的尝试。
在联邦法院，加拿大税务局正试图追回这笔款项，声称该公司“无权获得这笔退款”。
该机构官员在法庭上表示：“正是Carflex公司通过可疑且可能具有欺诈性的交易，导致加拿大税务局多支付了这笔款项。”
呼吁外部调查
核心争议点在于加拿大税务局设定的阈值——该阈值决定了退税发放前何时需要进行人工审核。
消息人士称，此类阈值仅为加拿大税务局内部使用，并未公开，但一些诈骗分子会通过提交金额略低于阈值的虚假退税申请，试图钻系统漏洞。
“自动化流程要允许支付，就必须设定阈值，”消息人士表示，“但没人真正关注这些自动化流程的漏洞。”
泄露的记录显示，该机构官员意识到“目前没有现成的缓解措施”来防范这一涉嫌可疑的骗局。
与加拿大税务局相关的消息人士表示，政府需要聘请外部专家审查该机构的安全措施。该机构隶属于财政部长François-Philippe Champagne管辖。
“该机构无法自我监管，绝对不能，因为为了避免审查，它只会粉饰太平，”一位消息人士称，“无论部长是谁，这都是根深蒂固的行政行为。”
另一位消息人士表示，加拿大税务局“需要从头开始接受外部全面调查”。
错综复杂的关联
联邦法院正着手梳理引发加拿大税务局与Distribution Carflex Inc.法律对峙的复杂交易。
在6月的一份判决中，联邦法院法官Yvan Roy表示，加拿大税务局向该公司支付的499万加元退款似乎是“人为制造的”。
蒙特利尔麦吉尔大学的两位税务专家在查阅法院记录后表示，加拿大税务局的自动化功能显然未能发现，Carflex公司申请退还的2021年税款实际上并未缴纳。
“加拿大税务局没有任何真实工作人员查看这个案例，全程都是电脑自动处理，”税务律师、博士候选人Raphaël Clément与麦吉尔大学法学教授Allison Christians共同查阅了公开文件后表示。
他说：“要获得退税，首先得缴纳税款。”
法院记录显示，Carflex是一家相对小型的公司，2020-2021年度申报的支出为38万加元，收入仅为24.2万加元。
泄露的记录显示，2023年4月道明银行率先发出警报——道明银行工作人员发现，开具给Distribution Carflex Inc.的499万加元支票，被存入了一家编号公司近期开设的账户。
记录显示，Carflex公司老板Yvan Drapeau已提取150万加元，用于购买蒙特利尔一套价值200万加元的公寓。
图源：CBC
道明银行通知加拿大税务局后，剩余资金被冻结。
Drapeau立即提出异议，在给道明银行的电子邮件中表示，“银行不应在未通知的情况下扣押我的资产，让我陷入困境。”
加拿大税务局正寻求约谈Drapeau在该房地产交易中的商业伙伴Jean-François Malo。Drapeau购买这套公寓几天后，产权就被转移到了一家名为Fiducie Annie的信托公司名下，法院记录显示该信托公司由Malo控制。
Malo一直以律师-客户保密特权为由，拒绝回答加拿大税务局的询问，声称与该交易相关的资金是通过公证人转账的。
Roy法官在6月的判决中驳回了这一理由，称“律师-客户关系的存在并未得到证实”。
因此，法官要求Malo就此事回答加拿大税务局的询问。
对此，加拿大税务局拒绝具体评论Carflex案，但表示已准备好采取“所有可用措施确保合规”。
根据加拿大税务局提交至法院的信息，这一涉嫌欺诈的计划始于该公司在2021年税务申报中报告了3290万加元的资本利得，却未提供任何支持文件。
这笔资本利得引发了700万加元的税费，但加拿大税务局称，Carflex公司从未缴纳该款项。
随后，该公司提交了2022财年的税务申报，称其已向股东支付了1300万加元的股息。法院提交的信息显示，这使得该公司能够就2021年的税款获得499万加元的部分退税。
Clément表示，在他看来，“如果有人类工作人员查看这份档案，很快就会发现问题。”
来源：
https://www.cbc.ca/news/politics/politics-leaked-cra-mistaken-refund-9.6952217
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