加拿大外贸
我以前在贸易公司做，退税相对简单，但是现在在生产企业，财务也迷糊，我自己百度了下，发现两种企业类型出口退税的计算方式不同，我有个疑问，烦请精通外贸财务的大侠帮我解答一下。外贸公司退税= 含税价/1.17*退税率
生产企业退税=离岸FOB*退税率 （会计说生产企业实行免抵退，看着退的多，可是一直在账上提取不出来）
可是经过我学习，我发现企业退税分成两部分，一部分当期退税下来，另一部分叫免抵退税额（我的理解，在账上作为免抵退税额虽然拿不出来到时候用来抵税，不也没什么损失嘛）
举例： 退税率5%，出厂含税价4200，离岸FOB725*6.15=4458
若我找贸易公司出口则退税=4200/1.17*0.05=179
若我工厂自己出口退税=4458*5%=222.9
光从表面看，多了43.9的退税额。
求大侠给我讲解下。。我是自己工厂出口呢还会找自设贸易公司划算？
[ 本帖最后由 liulingling14 于 2014-7-21 16:44 编辑 ]
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楼主以下的文字看不懂？？？
若我工厂自己出口退税=4458*222.9
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若我找贸易公司出口则退税=4200/1.17*0.05=179
若我工厂自己出口退税=4458*222.9
光从表面看，多了43.9的退税额。
这个说法是不全面的，
179是确定嫩个拿到的，
而222.9是不确定的，要和你的留抵做比较的
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贸易公司的算法是正确的
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若我工厂自己出口退税=4458*5%=222.9
拼写错误
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你说的对，222.9的确不是能够当期拿到手的，和留底做比较，当期能退一小部分，一大部分都是免抵退税额，这部分都会用来抵税，不也可以认为是公司的利润吗？求解
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增值税属于价外税，不可以当作利润。
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