加拿大外贸
我司从事生产石油钻头企业，2013年1月15日出口2只钻头美元离岸价11644元（转换成RMB73237.27元），出口退税率为13%，征退税差4%，我司为一般纳税人，想请教一吓如何做会计分录！第一步：确认销售收入
借：应收账款 73237.27
贷：主营业务收入 73237.27
第二步：确认征退税差额 73237.27*17%-73237.27*13%=2929.49元
借：主营业务成本 2929.49
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）2929.49
第三步：确认应退税额 73237.27*13%=9520.84
借：其他应收款-应收出口退税 9520.84
贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 9520.84
第四步：假定收到退税款9520.84元
借：银行存款 9520.84
贷：其他应收款-应收出口退税 9520.84
这样做正确吗？所有退税工作完成后 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 9520.84 这个科目的贷方余额如何找平呢？不考虑当期内销税额，只考虑当期出口业务操作
请高手赐教！！！
[ 本帖最后由 kskwzr 于 2013-8-22 23:43 编辑 ]
评论
退了税当然做笔借入了
加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款 加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一
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