加拿大外贸
有个问题看了半天也没明白：一个工厂如果有内销也有外销，那么外销的部分到底交不交增值税？
看到很多帖子说工厂自营出口是免增值税的，也就是销项税为0，但是又看到很多帖子在计算增值税的时候又加了销项税，
到底是交还是不交呢？？？？？
请高人指点呀 谢谢
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没有达人知道呀？？？
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这个是比较复杂的财务问题，打字极其麻烦，难理解。你可以问一下你们的财务，询问“免，抵，退”的出口模式就知道什么意思了
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缴税，缴增值退税率之差，比如你产品增值税17，退税率15，经缴17-15就是0.2%的税
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交呀，所以又退税呀，不交怎么退税呢
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那内销缴税是按照销售额/1.17*0.17 算的，而出口的话是按照离岸价*（征税率-退税率），假如说退税率很低，那出口交的税不是比内销还多吗？？？？
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１.工厂内销： 工厂在销售货物时会开17%增值税发票, 你应该见过这个格式增值税发票, 由税务局统一印制的, 该发票会单列明17%的税额（称为＂销项税＂）, 这个税额需要交到税务局的! 如果工厂有购进原料的17%增值税发票，这上面17%的税额称＂进项税＂，工厂在购买原料时付货款，相当已将＂进项税＂支付了， 所以可用＂进项税＂来抵＂销项税＂， 只需补缴它们之间差额给税务局！
２.工厂外销（有自营进出口权）： 注意我们开给国外客户的发票，全部是按自己的格式做出的发票， 不会单列明17%税， 国家对一般出口货物时不征税的 因此没有销项税！ 但是生产这些外销产品，工厂是从国内购买了原料 （一般贸易），工厂付了原料货值１７％的 ＂进项税＂, 国家出口退税就是退这个进项税中的17%,或15%,或13%,8%,..., 具体退税率就要看你们出口产品的海关公布退税率!
如果工厂部分原料是进口的(即我们常说的进料加工的贸易方式), 到海关那里做手册, 进口原料 不征税也不存在退税. 工厂多余的进口原料 转内销的话, 要补税!
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不用所有的17%的增值税发票都能退!
能办理退税的是 17%的增值税专用发票, 不是普通发票!
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那我看到很多帖子都算了销项税呢？？？难道他们都是错的？？
而且如果只是退进项税17%中的一部分的话，那为什么要用离岸价来乘以退税率呢？？
还是不明白
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豁然开朗 比我们财务经理讲的易懂多了
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可我还是晕啊 跟我看到的很多帖子还是不一样啊？？到底谁对？
下面是摘抄一段其他高人发的内容，他算了销项税的啊？？？？
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(续)
再说说第二种情况,工厂直接出口.(这种情况比较复杂些)
假设出口产品退税率为9%,原材料采购价还是含17点增殖税117元人民币.
问题:如何定价可以满足每件商品赚50元人民币利润?假设出口FOB价格为Y
出口FOB价是含税的,先征17%,后退9%,所以可以看成包含了(17%-9%)=8%的税.
1.含税出口销售收入:Y
2.理论出口退税收入:Yx9%
3.含税采购成本: 117
4.应交税金: 销项-进项=Yx0.08-17由公式一,可得:
Y-117=50+0.08Y-17
Y=150/0.92=163元 换算成美圆163/7.6=21.5 USD
通过楼上的例子也可看出,相同采购条件和目标利润下,内销价175.5元,外销价163元,外销价比内销价低的原因是有退税补贴.也可由公式二来计算,出口价可以粗略看成含8%的税,那么不含税出口价为Y/1.08(或Yx0.92),
Y/1.08-100=50 (0.92Y-100=50)
Y=150x1.08=162 (Y=150/0.92=163)
这两种算法税基有点微小差异,都能用来估算基本报价,个人感觉公式一的算法更精确.
以这个价格为基础,工厂出口退税实际中的操作是:
理论出口退税=163x0.09=14.7
当期应交税金=163x0.08-17=13.04-17=-3.96
当期应交税金的绝对值小于理论退税额,3.96<14.7
这种情况下,实际退到企业帐户上的金额是3.96元,而理论退税数字比实际退税数字多出的部分转出,相当于下期可抵扣的进项税额.
即(14.7-3.96)=10.74可转出,留做下期来抵减销项税额.
所以可以看出,虽然计算时退税收入笼统的是9%,
实际中退给出口工厂的是17-0.08Y,是理论退税数字的一部分,
理论退税数字剩下的部分可转出,用于抵减下期应缴的销项税额.
在上例中,如果企业还有其他笔业务产生的进项税金20元,那么3.96+20>13.4.
这时候,理论退税收入13.4元可以全部退到企业的帐上.
达人再解释下好吗？
[ 本帖最后由 keely66 于 2010-4-23 11:02 编辑 ]
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同意7#观点，外销部分不用交税，还是“免抵退”的问题！
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达人再解释下咯 谢谢
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肯定要先缴税，然后退税。这个可以找我们代理，我们可以帮你退税，
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哎 交还是不交 还是不知道 谁对谁错呀？7楼是对的，仔细学学免抵退吧
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这个不是外贸公司免、退的流程吗？
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4楼的哥们 你的说法不正确 还不明白 增值税17个点是怎么征收的 建议参考11楼的帖子
7楼的说法也正确 但是现在很多工厂都改变了免抵退的做法 因为这时要冻结到很多流动资金（你交的税 要年底的时候才能免掉）
出口额不大的时候 没有问题 出口量大的时候 税金在里面是很恐怖的 一般都交代理退税的公司 退税 然后提前让其把税金提前支付给自己 因为国家的退税款快则1个月 慢的话1年
加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
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