在加拿大
（九爱加拿大网综合）他自称是超级富豪的理财经理，喜欢喝昂贵的香槟，个人财富达到八位数。
但加拿大税务局 (CRA) 声称，查尔斯·沙克 (Charles Shaker) 也有不缴税的嗜好。
由于缺乏透明度，CRA 很难对此采取任何行动。
2013 年，英国裔加拿大财务顾问 Shaker 在摩纳哥的一级方程式派对上为狂欢者订购了价值 500,000 元的精选气泡酒，成为小报头条新闻。
该事件后来出现在 CNBC 的一个名为“肮脏的富人指南”的节目中。
新闻报道没有透露的是，大约在同一时间，渥太华的审计人员正在仔细研究他的财务状况——很大程度上是因为他的名字出现在与 HSBC 私人银行机密账户有关联的 130,000 名个人和实体的举报人名单上。
法庭记录显示，Shaker 那时欠款 32,797 美元，余额相对较少。但在 CRA 会计师重新查看了他的档案后，他们向这位千万富翁开出了 2017 年 380 万元的巨额税单。
五年后，Shaker——2009 年从渥太华地区搬到英国，并于 2015 年左右在摩纳哥定居——还没有支付这笔税款。
CRA 在法庭文件中说，加上利息，他的账单现在超过 480 万元。
但是，这位 42 岁的男子在提交给法庭的宣誓声明中说：“自从所谓的重新评估产生所谓的税收债务以来，CRA 就没有与我联系过。”
他说这是他第一次听说，他将对金额提出质疑。
“多年来，CRA 在发送信件方面一再犯错。”
争议正在联邦法院上演。
11 月初，政府提出动议，要求 Shaker 的律师、渥太华的 Chadwick Boyd 提供有关多伦多市中心一栋豪华顶层公寓的信息，该顶层公寓的地契上有 Boyd、Shaker 和另一名男子的名字。
如果 Shaker 真的拥有公寓的一部分，CRA 可以追回他的税债。
在 CRA 尝试从 Boyd 那里获取记录但迄今未成功的几周后，多伦多市中心的顶层公寓和另一套被投放市场。它们都在新年前后售出——一个以 250 万元的价格售出，另一个以 180 万元的价格售出——并在两周前关闭。
CRA 再次上法庭，这次是为了从销售收益中分得一杯羹，辩称 Shaker 对这两处房产都有兴趣，这些房产可用于偿还他所谓的 480 万元的税收债务。
但政府遇到了一个障碍——顶层公寓是以信托方式拥有的，在这种安排下，一个或几个人拥有资产的合法所有权，但只为第三方的利益服务。其中一套公寓由 Shaker、Boyd 和另一名男子为“Richie Rich Holdings Trust”持有，另一套公寓由一家名为“Vinyl Spin Investment Trust”的实体持有。
法庭记录显示，至少自 2015 年以来，CRA 一直试图让 Shaker 和其他人提供有关信托基金以及真正受益人的信息，但无济于事。
没有这些信息，该机构无法证明 Shaker 是受益人，他本人在一份宣誓声明中表示，他对这两处财产都没有“任何个人利益”。
因此，法官拒绝让 CRA 动用这些收益。
联邦法院法官伊丽莎白沃克于 3 月 24 日裁定：“Shaker 先生以个人身份而非 RRH 信托受托人的身份担任判定债务人。信托财产不适用于受托人的债权人，其中所涉债务是受托人的个人债务。”
具有讽刺意味的是，她命令政府向 Shaker 支付 12,000 元的法律费用。
潘多拉纸泄漏揭示了伦敦价值 400 万美元的公寓
联邦财政部现在将不得不在其他地方寻找可以没收的资产。但这可能比政府注定要追捕多伦多公寓的企图更加困难。
通过与总部位于华盛顿的国际调查记者联盟的合作与 CBC 新闻共享的一些避税港财务数据泄露的记录显示，Shaker 曾在英属维尔京群岛拥有或担任多家离岸公司的董事。
他在去年秋天的潘多拉论文泄密事件中，CBC新闻在一家名为布兰斯特德有限公司的英属维尔京群岛公司发现了他的名字。
这家公司有其他人显然是作为“被提名人”或替身，他们在纸上以董事和股东的身份签署他们的名字——本质上是真正所有者的幌子。根据潘多拉文件中的文件，纸面上的唯一股东是另一家名为 Monet Investment Ltd. 的公司，地址在塞舌尔。
但其中一份泄露的文件是一份日期为 2017 年的表格，来自一家名为 Trident Trust 的离岸服务提供商，宣称 Shaker 是Branstead Ltd. 的实际所有者或实际所有者。该公司声明的活动是“财产持有”。
在包括加拿大在内的大多数司法管辖区，使用提名董事和股东是合法的，但隐藏真正控制公司及其资产的人通常是一种策略——尤其是在避税天堂。
反过来，布兰斯特德有限公司在伦敦金丝雀码头地区拥有一套顶层公寓，该公寓于 2010 年以相当于 400 万美元的价格购买，英国的财产记录显示。
CRA 告诉 CBC 新闻，一般来说，它可能会使用加拿大与英国的税收协定中的条款来试图从居住在英国的人那里追回税款。
但是，如果无法访问 Pandora Papers 泄密，CRA 几乎肯定无法将 Shaker 和价值数百万美元的伦敦公寓联系起来。
这是因为英国和加拿大大部分地区一样，没有在其土地登记处记录财产受益所有人的身份——公司或信托层背后的真正所有者。英属维尔京群岛与世界上大多数国家一样，不要求公司披露其真正的股东是谁。
“[CRA] 束手无策，因为他们根本没有工具来跟踪世界各地的这些资产，”律师兼企业透明度专家凯文·科莫 (Kevin Comeau) 说。
律师说，公共登记处将帮助 CRA
多年来，科莫与众多透明组织一起，一直在倡导各国和加拿大各省采用实益所有权登记制度，公开记录谁是土地的真正所有者以及私人公司的重要股权。
这不仅有助于打击洗钱活动，可能会揭露犯罪分子或其已知同伙在何处存放不义之财，而且在税收领域，它可以为 CRA 等税务机构提供更多信息和追踪能力。
不列颠哥伦比亚省是加拿大唯一拥有财产实益所有权登记处的司法管辖区，该登记处是在该省房地产部门发现重大洗钱活动后实施的。
与此同时，作为少数派自由党和新民主党之间协议的一部分，联邦政府承诺在 2023 年底之前为企业实施一项。
“否认任何指控或暗示”
CRA 不会就其与财务顾问 Shaker 的法律纠纷发表评论，理由是严格的纳税人保密规定。
但它表示，总的来说，提高透明度的举措是帮助执行税法的“积极步骤”。
“获得有关实体或资产的真正所有者、受益人、指导思想或相关方的信息，可以更好地帮助世界各地的税务机关收紧那些试图避免支付税款的高净值个人、公司和实体、公平的税收份额，”CRA 在一份声明中说。
CBC 新闻向 Shaker 和他的律师发送了一份问题清单和初步研究结果，其中包括他的离岸公司 Branstead Ltd. 似乎利用了提名董事和股东这一事实，这往往会挫败 CRA 的能力收取他所欠的任何税款。
他们没有回答具体问题，但其中一位律师上周广泛回答说，Shaker“否认你的问题清单中列出的任何指控或暗示”，并且“他将继续在法庭上合法地确立他的案件。”
Ref: http://www.cbc.ca/news/canada/charles-shaker-cra-tax-bil...
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