加拿大外贸
案例分析 － 貌似神非的出口押汇与保买票据1998年12月10日，某市A公司与德国B公司签订了一份出口地毯的合同，合同总价值为USD31346.86，装运港为中国郑州，目的地为德国法兰克福，收货人为B 公司，付款条件为D/P30天。 1998年12月20日，A公司按照合同的要求备齐货物，从郑州港空运至德国法兰克福。在取得空运提单和FORM A产地证之后，A公司会同已缮制好的汇票、发票、单据一起交到该市C银行。因A公司近期资金紧张，随即以此单向C银行申请办理押汇。C银行考虑虽然托收风险大，但A公司资信状况良好，与本行有良好的合作关系，无不良记录，就为A公司办理了出口押汇，押汇金额为USD31346.86，押汇期限为50天，到期日为1999年2月9日，押汇利率为7.4375％。同日C银行将此笔款项转到A 公司帐户，随后A公司便支用了该笔款项。1999年1月12日，C银行收到国外提示行电传，声称客户已经承兑 ，并取走了该套单据，到期日为1999年2月8日。但是，在到期日之后，却迟迟未见该笔款项划转过来。经A公司与C银行协商，由A公司与买方联系，但买方声称已将该笔款项转到银行。1999年3月25日，C银行发电至提示行查询，提示行未有任何答复。此时，A公司再与B公司联系，B公司一直没有回电，到1999年9月突然来电声称自己破产，已无偿还能力。至此，该笔托收已无收回的可能。C银行随即向A公司追讨，但A公司一直寻找借口，拖欠不还。C银行见A公司无归还的诚意，就将A公司告上法庭，要求A公司履行义务，清偿所欠的银行债务。 在法庭上，A公司则认为自己不具有清偿该笔贷款的义务。理由是自己已将全套单据在C银行办理了质押，自己已经将全套单据卖给了银行，既然银行买了全套单据，那么银行应该对这套单据负责，自己虽然可以协助银行追讨欠款，但并无代为付款的义务。那么A公司的说法是否正确呢？A公司是否负有归还此笔贷款的义务呢？ 显然，A公司的说法是不正确的。A公司的管理人员显然是把出口押汇与保买票据混淆了。那么什么是出口押汇，什么是保买票据呢？二者的区别有哪些方面呢？ 出口押汇是指出口方银行根据出口商提供的跟单信用证及全套单据，审核无误后，扣除押汇利息，按当月该外汇指定银行挂牌折成人民币，扣除押汇利息后将资金余额划给出口商的一种融资方式。出口押汇一般为信用证项下办理，但对于有些信用等级高、资信状况良好、内部管理严格、经济效益好的企业也可办理托收项下的出口押汇。保买票据是指出口商所在地银行买进远期票据，扣除利息，付出现款的一种业务，也有人按照FORFAITING的译音称之为“福费廷”。 在这两种业务中，出口商都是通过单据或票据的买卖，及时获得资金，加速了资金周转。但出口押汇与保买票据有很大的区别： 1、在出口押汇业务中，如果单据被拒付，则办理押汇的银行（NEGOTIATING BANK）可以对出票人（DRAWER）行使追索权，要求出票人（DRAwER）偿付；而办理保买票据业务的银行则不能对出票人（DRAWER）行使追索权，出口商在办理这种业务时是一种卖断行为，票据遭到拒付与出口商无关，出口商将票据拒付的风险完全转移给银行。 2、在出口押汇业务中使用的单据为信用证或托收项下的单据，在一般的国际贸易中使用;保买票据业务中使用的票据是与大型成套设备相关的票据。它可以包括数张等值的期票（或汇票），每张票据的间隔时间一般为6个月。 3、出口押汇中使用的单据除汇票外，还有提单、装箱单、保险单等其他信用证或合同要求的一些单据，银行在向出口商购买这些单据时，主要是货权的转移，故汇票本身并不需担保或承兑；办理保买票据一般只有汇票或本票，这种票据必须由第一流的银行担保。 4、出口押汇手续较简单，一般只收取贷款利息；而办理保买票据业务收费比一般的贴现业务的费用高，除按当时市场利率收取利息外还收取下列费用：（1）管理费，一次性支付；（2）承担费；（3）出口商未能履行或撤消合同，致使保买票据业务不能实现，办理该业务的银行要收取一定的罚款。 针对此项案情，法院经过调查取证，认为A公司办理的是出口押汇业务，而非保买票据，故C银行对A公司有追索权，A公司负有偿还此笔贷款的义务，最后裁定A公司败诉。评论
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评论
请不要混淆议付与出口押汇(澄清论坛上一些人的错误观点)
三大区别:大家看了要顶啊 ,
第一，从适用范围来看：
议付必须是在议付信用证项下方可操作，而且是由被指定的议付行来办理。如果议付信用证中规定“negotiable by xxx bank”, 即限制性议付信用证，则该xxx bank为被指定议付行，议付只能由该行办理。其他银行即使给付了对价，因未经开证行授权（指定），无法取得议付行的地位，以自身名义向开证行（及保兑行）追索款项或提起诉讼。如果议付信用证中规定“negotiable by any bank”, 即自由议付信用证，则理论上任何银行均可办理议付，实务中多由出口商的往来银行办理。
出口押汇的适用范围比议付更广泛。基本上可以说，适于办理议付的都适于办理出口押汇，但适于办理出口押汇的，很多时候却并不适于办理议付。出口押汇的定义中也提到了，出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下亦可。即使是在信用证项下，也可不论是即期付款、延期付款、议付或承兑信用证，而且不需要有开证行授权。
第二，从对单据的要求来看：
议付必须凭合格（单证相符、单单一致）单据办理，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。这是因为开证行对被指定银行的授权是在单据表面相符前提下的。
By nominating another bank, or by allowing for negotiation by any bank, or by authorizing or requesting another bank to add its confirmation, the Issuing Bank authorizes such bank to pay, accept Draft(s) or negotiate as the case may be, against documents which appear on their face to be in compliance with the terms and conditions of the Credit and undertakes to reimburse such bank in accordance with the provisions of these Articles.
(UCP500, Article 10, D)
实务中有时议付行对有不符点的单据凭受益人保证书议付，则一旦开证行拒付，只能向受益人追索，此非严格意义上的议付。
出口押汇则不一定必须凭合格单据办理。对有不符点的单据银行也可酌情办理，通常在出口押汇合同中都有明确条款规定，如因单据有不符点等原因导致被拒付，甚至遇到开证行无理拒付等情况时，押汇行可立即向押汇申请人追索，包括保留选择自行处理出口押汇项下的单据及货物，以从中受偿，不足部分再向押汇申请人追索的权利。（押汇行通常承诺将协助押汇申请人据理交涉，维护押汇申请人正当权益，但此交涉及其结果，不影响押汇行行使上述追索权利）
第三，从议付行、押汇行所取得的地位来看：
议付行办理议付后，一般会在出口寄单索汇面函上注明“we have negotiated the documents as per your instructions”等字样。议付行议付后享有正当持票人的权利，这种权利表现为：一是取得了议付行的地位，可以自身名义向开证行（及保兑行）追索款项或提起诉讼；二是议付行有权对付出的对价连同利息向受益人进行追索（但如果议付行同时又是保兑行，则该议付行为对受益人是无追索权的）。
办理出口押汇的银行如果不是信用证项下的指定银行，那么，虽然从某种意义上说也付出了对价，但因不是真正意义上的议付，无法取得议付行的地位，不能以自身名义向开证行（及保兑行）追索款项或提起诉讼。押汇行可凭借押汇合同中的相关追索约定条款及押汇合同项下的担保合同向押汇申请人进行追索。
评论
JADE好象你们俩的是说法有点差异啊!!!
请指教啊 !!!~~
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