加拿大外贸
财务小白求助！！！我是soho，之前通过代理公司操作，退税是按退税率计算足额拿到的，比如16的退税率就是1除以1.16再乘以0.16，退税+客户货款-工厂货款（含税价）-代理费=我的利润。现在的情况是，我让客户直接打款到工厂，工厂自营出口，我还是可以按之前的计算方式算利润吗？这个退税该怎么算？工厂的财务计算方式好像不对，是基于工厂自己出口的方式算的，说明如下：
“有关退税率的说明.出口退税:是指出口业务所购入的原材料成本及所发生的费用成本相关的进项税额除以出口业务人民币总额.而退税的多少与购入成本、费用成本的进项税额多少有直接关系.公司2017年度共计内外销售收入727万元,进项税额总计为62万元.进项税额占收入的比列为62/727=8.528%,也就是说公司2017年度实际退税率为8.5%左右.”
请问我这样操作的话究竟应该如何计算？先谢谢啦！！
[ 本帖最后由 humiao7585 于 2019-2-19 16:32 编辑 ]
评论
工厂的退税，采用的是免抵退税的政策；代理公司用的是退（免）政策
二者的退税额计算就不同。
假设出口10万美元，汇率6，退税率16%，
工厂的免抵退税额=FOB离岸价*外币汇率*退税率=10*6*16%=9.6万，
留抵税额=内销产品的销项—进项，假设=—8万
这时工厂能退的税为8万
外贸企业的退税额=不含税金额*退税率，假设采购成本不含税60万，则退税额=60*16%=9.6万
工厂的免抵退税：
免：出口环节免销项税
抵：抵扣了内销环节的销项税
退：抵完后还有剩下的才退给你
即本来国家要退9.6万给工厂，但是有1.6万抵内销了，剩下8万就退给企业。而且这1.6万的还要交增值税附加税。
所以建议你不如自己开一家外贸公司办理退税，让工厂开票给你就好了。征退税率差越高的，对用外贸公司操作出口退税越划算。
[ 本帖最后由 xm_amy 于 2019-2-20 09:56 编辑 ]
评论
外贸公司与生产型出口企业适用的退税计算方法不同，
从理论上整体来说，外贸公司要比生产生产型出口企业多一个环节的退税；
因为生产型出口企业是一定要增值的，如果其买进与销售不变的话，将此起税局风险预警；
而生产型出口企业自身加工产生的价值是免税，不能退税，退还的只能是其进项税额，虽然可以通过时间差在某一期间多申请退税，然而，总体上，必然是存在一定比率的免抵税额的。
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