加拿大外贸
一票货, 不含税价共10万人民币, 和A工厂敲定开增值税发票加12个点.因为A工厂自己开不了票, 所以A找B工厂帮忙开这个发票.
因为开票点数是12个点, 因此通知工厂按100,000 * 1.12 =112,000 元来开票.
货款按112,000元支付给B工厂后, A工厂找B工厂结算,
B工厂的结算公式为:
112,000 * 0.88 =98,560 元.
个人感觉B工厂应该按112,000 / 1.12 =100,000 元来结算给A工厂, 两种不同的算法, 每10万的货款就会相差1440元.
到底哪种算法才是正确的呢?
大家帮忙分析, 非常感谢!
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给多少钱，开多少金额的票。
我这边是这样算的，比如一票货，含税价是1万，付款过去后开票模式
本金+税额=1万
其实AB两种算法严格来说都不算错，因为工厂有进项抵扣可以折税。
[ 本帖最后由 心未暖身先凉 于 2015-4-12 20:03 编辑 ]
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现在关键是两种不同的算法, 金额相差挺多的.
到底哪种算法才是正确的呢?
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一张增票税发票是由 货款和税额两部分合成增值税发票总金额 其中税额部分是增票中显示的货款金额的17%
假设 不含税价是100 那增值税就是17 整合成一张增票后 总的增票金额就是117
所以要计算真正的不含税价 ，LZ自己的算法是正确的。
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不含税价是10万 开票需要交税12% 也是就要交给B工厂 100000*0.12=12000元
到时候B工厂收到112000，自己扣下12%增值税=12000 实际应付给A工厂=112000-12000=100000元。
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公式为：应纳税额=销项税额-进项税额
增值税计算公式：含税销售额/（1+税率）=不含税销售额
不含税销售额×税率=应缴税额
你公司向a公司购进货物100件，金额为10000元，但你公司实际上要付给对方的货款并不是10000元，而是10000+10000*17%（假设增值税率为17%）=11700元。
为什么只购进的货物价值才10000元，另外还要支付个1700元呢？因为这时，
你公司做为消费者就要另外负担1700元的增值税，这就是增值税的价外征收。这1700元增值税对你公司来说就是“进项税”。
a公司收了多收了这1700元的增值税款并不归a公司所有，
a公司要把1700元增值税上交给国家。所以a公司只是代收代缴而已，并不负担这笔税款。
再比如：你公司把购进的100件货物加工成甲产品80件，出售给b公司，取得销售额15000元，你公司要向b公司收取的甲产品货款也不只是15000元，而是15000+15000*17%=17550元，因为b公司这时做为消费者也应该向你公司另外支付2550元的增值税款，这就是你公司的“销项税”。你公司收了这2550元增值税额也并不归你公司所有，你公司也要上交给国家的，所以，2550元的增值税款也不是你公司负担的，你公司也只是代收代缴而已。
如果你公司是一般纳税人，进项税就可以在销项税中抵扣。
你公司购进货物的支付的进项增值税款是1700元，销售甲产品收取的销项增值税是2550元。由于你公司是一般纳税人，进项增值税可以在销项增值税中抵扣，所以，你公司上交给国家增值税款就不是向B公司收取的2550元，而是：2550-1700=850
元，所以这850元也b公司在向你公司购甲产品时付给你公司的，通过你公司交给国家。
看看公式就知道，除以0.88的算法是不对的 或许只是差额不大算起来方便，工厂用来毛估的
[ 本帖最后由 成长风雨中 于 2015-4-13 10:13 编辑 ]
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其实我觉得就按照112000作为开票金额，就可以
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开票金额是112,000元, 这是肯定的.
关键是B工厂扣除开票费用以后, 要结算给A工厂多少金额呢?
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顶起来, 等正确答案!!
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一票货, 不含税价共10万人民币, 和A工厂敲定开增值税发票加12个点.
因为A工厂自己开不了票, 所以A找B工厂帮忙开这个发票.
因为开票点数是12个点, 因此通知工厂按100,000 * 1.12 =112,000 元来开票.
个人感觉B工厂应该按112,000 / 1.12 =100,000 元来结算给A工厂
你个人感觉是错的，我很负责任的告诉你。
12%是票面总金额计算的，其实11%就够了
一张总金额112000的发票，就算全额缴纳17%的增值税，总税额是16273.5元，因为可以抵扣的原因，总税负正常下是13000+元，包括进项发票成本和需要缴纳的增值税以及企业所得税。
[ 本帖最后由 colleger 于 2015-5-30 10:22 编辑 ]
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一开始看错了， 按票面总金额12%来开发票，也就是 10万的发票 需要12000的税负成本， 11万2的发票 需要13440的税负成本
B工厂是对的，我开始差点被你绕晕了
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总的来说 如果10万不含税成本 B工厂开给你10万元的发票 那样你需要拿出10万*1.12=112000元总成本
现在B工厂开了112000元发票 那这张发票的成本已经到 112000*12%=13440了 那本金10万里面 理所当然需要扣除一部分用来充抵税负成本差了。
我这样解释楼主明白了吗？
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引用 " B工厂开了112000元发票 那这张发票的成本已经到 112000*12%=13440了 "
这个是否有算错??
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楼上几个还真能演闹剧
说白了 就是贸易公司找A 买10万的货，A 找B代开发票，说要12点
那么开票金额是11.2万
至于A 如何和B 结算，管你贸易公司屁事
假设这个票是B 直接开给别人如果说好开票+12个点，明显也是不含税的部分10万，开票附加的12000
也不知道A 和B 如何沟通的，正常的算法 只能是 B 退还A10万
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另外开票都12个点了 你还退个毛啊
如果退税是15-17个点： 0.15-0.17/1.17=12.8-14.5%
这么低的退税 还不如不含税 买单走
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如果退税只有13个点 ，开票的话还要亏
一般如果开票在10个点以上 基本上就没啥好开的了
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