加拿大外贸
请教一下，我11月有一张增票认证了，该批货也报关出口了，也已经入收入了。但是因为没到收齐单证，故不能做预审，所以也就不能在11月申报出口退税。只有等收齐单证了才可以作出口退税的分录。这样情况下，11月的进项税额要怎么处理？是挂在进项税额里不动，还是应该将进项全部转出？纯外销企业，没内销。假设，不含税金额为100，进项税为17，退税率13%
如果申报退税了可以做以下分录：
借：应收出口退税－增值税 13
贷：应交税金－应交增值税（出口退税）13
借：自营出口销售成本（不予退税） 4
贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）4
如果当月没有申报退税（下个月才申报退税），那上面的两笔分录就不能做，这样的情况下，月末的进项税要怎么处理？
具体的分录要怎么做？
[ 本帖最后由 keli0917 于 2005-12-2 10:53 编辑 ]
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475400110,我也想确认一下这个.
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暂时就放在进项中啊！
等单据齐了再处理啊
加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards ......................................... 加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光
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