加拿大外贸
请问大家：我们是出口企业，因为3月份走了一批货物没有退税，当时收到发票会计处理如下：
借：库存商品
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：应付账款
但是没有抵扣进项税。
直到申报退税的时候，我才发现这是没有退税的，所以要缴纳销项税，但是进项税已经不能抵扣，于是我们想让工厂重新在当月给我们再开发票一负一正，所以我在税务局开具了红字发票通知单，税务局说是要做“进项税额转出”，可是我在收到发票的时候并没有抵扣此票货物的进项税啊
可是税务局说必须做“进项税额转出”，所以请教大家，是不是这样做会计科目？
借：主营业务成本
贷;应交税金-应交增值税（进项税额转出）
如果我们在这个月没有收到工厂开来的负数发票，我们就必须缴纳销项税，是吗？ ？ ？
如果我收到负数发票，那么我又应该怎样做帐？？？是不是这样：
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：主营业务成本
评论
处理不当：
1、在采购后不抵扣进项时，应直接做借：库存商品贷：应付账款，否则账表不符的
2、在90天以内都可以认证的，3月开的发票现在还是可以认证的
3、如果超出90天，没有特殊情况是不能开红字发票的
4、国税如果就要求你进项转出的话（原先又没这笔进项），就算开出红字发票，你们也没有进项了，不如不开红字发票，免得麻烦
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