加拿大外贸
我们是安徽小规模外贸公司，接了外贸订单后，在国内采购，然后直接转手出口，不做任何加工，请经验爆表的前辈们判断我下面理解的对不对：如果一个季度我们就一笔业务，收到外商汇款等值10万人民币，从工厂采购花掉9万，
（1）这笔业务会计处理时怎么计算利润，是不是必须让工厂开3个点的普通发票价税合计9万元，这个发票是花销的证明；那么收入的证明，是不是我们自己给外商缮制的商业发票等值10万人民币就可以证明了，然后10－9＝1万，自制的商业发票有用吗？还是必须要到税局买正规的出口发票并把金额开成10万，只有正规发票才能入账吗？
（2）听说小规模季度销售9万以内免征增值税，那我们10万是不是要对那1万征收增值税啊？
（3）又听说出口是免税的，免的是什么税啊？是不是我们那1万不用征税呢？如果不用，那么依据增值税征收的城建税，附加税等，是不是也全免了呢？因为我们是小规模外贸，业务全部是出口，没有内销，如果那1万不用征收增值税和城建呀附加呀税，是不是我们一直零申报就可以了？
（4）企业所得税计算：如果我们加油，工资等所有费用是8000，那么是不是我们利润是那10000减8000，应税收入就是2000呢？然后小规模按20%征收企业所得税就是400块呢？
（5）如果我算的不对，那么请帮我算算这个季度只有这一笔业务，我们需要报哪些税，分别多少呢？（本季度只有一笔业务，收到外商10万，采购用了9万，所有费用8000，假如没有其他优惠和特殊情况）
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听说小规模季度销售9万以内免征增值税，那我们10万是不是要对那1万征收增值税啊？......是10万都征税，这是政策的bug，只有超过9万，哪怕是一毛钱，要全额征税
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小规模季报增值税免征额指的是不含税金额小于或等于9万元，小规模季度超9万按3%征收率交增值税，而且小规模只可以开普票，开专票要税务局代开的，小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元，是按全额缴纳增值税，而不是部分缴纳
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如果全部都出口了呢，不是说出口免征增值税吗？
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如果全部都出口了呢，不是说出口免征增值税吗？
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如果全部都出口了呢，不是说出口免征增值税吗？
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你们既然都有钱请会计，何不让专业的记账报税公司来帮你们做这些事呢？不退税的话，一年才3千块左右。出口要开专业的出口发票，免税的。企业所得税不是按月算，更不是按票算，担心多了，好的财务人员可以帮你公司省很多钱
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我和楼主也是相同的问题，小规模出口如果季度超过9万是不是不用交税？
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小规模纳税人在出口时涉税较复杂，建议改为一般纳税人
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@Joycewang0206 (Hedy)
你说的出口要到税务系统里开具销售发票，这个我是理解的。
请问一个问题：小规模一个季度内开票9万内不用交这个销售增值税，超过就要全额征收3%的销售增值税。但同时已经申请了免税证明，那么请问： 这个时候开票超过9万后，还要征收销售增值税吗？ 如果还要征收，那申请的这个免税证明还有什么用处呀？
所以就想请教下你懂不懂上面两者的区别 ？
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谢谢大家参与，
如果一个季度我们就一笔业务，收到外商汇款等值10万人民币，从工厂采购花掉9万，
（1）这笔业务会计处理时怎么计算利润，是不是必须让工厂开3个点的普通发票价税合计9万元，这个发票是花销的证明；那么收入的证明，是不是我们自己给外商缮制的商业发票等值10万人民币就可以证明了，然后10－9＝1万，自制的商业发票有用吗？还是必须要到税局买正规的出口发票并把金额开成10万，只有正规发票才能入账吗？
不管小规模还是一般纳税人，必须要有发票证明你的成本和销售，这样才能核算利润，如果没有成本发票，会有两个严重后果，一是该笔出口业务转内销处理，对销售额加征17点的增值税；二是结汇的所有美金都视为利润征收25%企业所得税。
成本发票就是采购时供应商开具的3个点的增值税普通发票，但小规模不允许抵扣，财务处理上这3个点的税和采购款一起计作采购成本；
销售发票就是税务局领的固定格式的出口发票，
（2）听说小规模季度销售9万以内免征增值税，那我们10万是不是要对那1万征收增值税啊？
每月3万和季度9万是针对内销而言的，只要是出口业务，不管小规模还是内销，出口几十万或几百万也是全部免增值税的。免增值税不等于不申报，申报在（五）“出口免税销售额”，只填这一项就行了，上面那几项空着不用填。
就算是内销，也不是对多出的部分征税，而是超过9万了，哪怕是90001，多了一块钱，也是全额征税。
（3）又听说出口是免税的，免的是什么税啊？是不是我们那1万不用征税呢？如果不用，那么依据增值税征收的城建税，附加税等，是不是也全免了呢？因为我们是小规模外贸，业务全部是出口，没有内销，如果那1万不用征收增值税和城建呀附加呀税，是不是我们一直零申报就可以了？
没有免多出9万那部分的说法，因为每月3万和季度9万是针对内销而言的，不管出口多少金额，增值税全免，那么依据增值税征收的城建，教育费附加，地方教育费附加也是全免的，申报时基数填报0，就是零申报。
（4）企业所得税计算：如果我们加油，工资等所有费用是8000，那么是不是我们利润是那10000减8000，应税收入就是2000呢？然后小规模按20%征收企业所得税就是400块呢？
年度应纳税所得额（就是利润总额）不超过50万的，减半并按20%征收企业所得税，就是按10%乘以应纳税所得额，如果不考虑其他因素，2000元利润总额，企业所得税是200元，净利润是1800
（5）如果我算的不对，那么请帮我算算这个季度只有这一笔业务，我们需要报哪些税，分别多少呢？（本季度只有一笔业务，收到外商10万，采购用了9万，所有费用8000，假如没有其他优惠和特殊情况）
报哪些税是由税务局认定的，可以在国地税共享申报－税费种认定信息查看。
以下请参考：
1.深圳税局要求以税控系统开具出口发票（普五联）；
有退税就按零税率开具，退税率为零，视同内销就按内销税率开具；
采购是必须取得发票的，如果供应商是小规模纳税人，最好要求其到国税局代开专票；
2.如果退税率不是零，不管小规模还是一般纳税人，都可以免销项税了，用不到9万的免税；
而且内销也不是减去免税额征税，而是超过9万，全额按3%征税；
3.出口免税，免增值税和消费税；附加税是按增值税和消费税为基数征交的，前两者没有，当然就不用交；
附加税零申报可以免于申报；
4.年度净利润大于零且不超过50万元的，按10%征收所得税；
5.如果不用弥补之前年度亏损，季度要预缴所得税200元，
如果签订了购销合同，需要按合同金额缴纳万分之三的印花税；
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成本发票就是采购时供应商开具的3个点的增值税普通发票，但小规模不允许抵扣，财务处理上这3个点的税和采购款一起计作采购成本； 是3%还是17%？
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一样一样想问
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mark学习
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（2）听说小规模季度销售9万以内免征增值税，那我们10万是不是要对那1万征收增值税啊？
目前政策是内销季度销售额30万（含30万）免征增值税； 这个30万的额度，应该是扣除依法可免税的金额，包括小规模出口免税。
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