加拿大外贸
信用证审单技巧单证审核的基本方法 ：
• 纵向审核法
– “单证一致”
– 以信用证和UCP为基础对规定的各项单据进行审核，各单据的内容要符合信用证和UCP的规定
• 横向审核法
– “单单相符”
– 纵向审核之后，分别以单据为中心审核其他规定的单据，有关内容要相互一致
审核的准备—浏览信用证1
• 快速阅读信用证，以下条款可以马上判断是否存在不符，需重点注意：
– 有效期及有效地
– 金额及增减额度
– 是否允许分批装运
– 最迟装运期
– 交单期
– 各种单据份数
• 审单时单据按信用证提及的次序排列
审核的准备—浏览信用证2
• 对于一些特殊条件，可以事先标记：
– 单据日期早于信用证日期是否接受
– 简式/多式运输单据是否接受
– 第三方单据是否接受
– 运输行单据是否接受
– 是否所有单据都引用信用证号码
– 是否对出单语言有限定
– 其它你认为重要的内容
审核的准备—工具
铅笔 橡皮 计算器 草稿纸 直尺 UCP500 ISBP
审核的要点—汇票
• 出票人必须是受益人，由其签字或盖章加签字
• 付款人是否符合信用证42A/D域规定
• 金额和发票相同，是否符合信用证42C域规定
• 金额的大、小写如都有，则必须一致
• 付款期限要符合信用证42C域规定
• 币种和信用证相一致
• 如必要，需要背书（例如汇票收款人和寄单索汇人不同时，需要收款人给索汇人的背书）
• 修改和变更是否有出票人的证实
审核的要点—发票
• 抬头人必须是申请人 （ UCP500ART48规定的除外）
• 签发人必须是受益人（信用证规定“第三方单据可接受”的除外，UCP500ART48G规定的除外）
• 商品的描述必须与信用证规定一致
• 价格条款（贸易术语）必须与信用证规定一致
• 商品的数量必须符合信用证规定
• 单价和价格条件必须符合信用证规定
• 除非信用证要求，发票无需签字和日期
审核的要点—海运提单1
• 正本提单必须以UCP第20条B款规定的方式进行签字，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份
• 如果是预先印就“已装运于船”的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日
• 如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后
• 装运日是否符合信用证规定
• 装货港和卸货港必须与信用证规定一致
审核的要点—海运提单2
• 必须注明正本的份数
• 收货人和被通知人须符合信用证规定
• 商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称
• 运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明
• 唛头、件数、毛重须与其他单据一致
• 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 背书应按照信用证要求（如有）
• 修正和变更必须经过证实
审核的要点—租船合约提单1
• 银行不审核相关的租船合约
• 正本租船合约提单必须以UCP第20条B款规定的方式签署，无需显示承运人名称
• 如果是预先印就“已装运于船”的租船合约提单，没有单独装船批注，出具日即视为装运日
• 如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在签发日之前还是之后
• 装运日是否符合信用证规定
• 装货港和卸货港必须与信用证规定一致
审核的要点—租船合约提单2
• 必须注明正本的份数
• 收货人和被通知人须符合信用证规定
• 商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称
• 运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明
• 唛头、件数、毛重须与其他单据一致
• 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 背书应按照信用证要求（如有）
• 修正和变更必须经过证实
审核的要点—多式联运单据1
• 正本多式联运单据必须以UCP第20条B款规定的方式进行签字，且承运人或多式联运经营人的名称必须出现在提单的表面，并表明其身份
• 如果是预先印就“已装运于船”的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日
• 如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后
• 装运日是否符合信用证规定
• 接管地、发运地、装货地和目的地必须与信用证规定一致
审核的要点—多式联运单据2
• 必须注明正本的份数
• 收货人和被通知人须符合信用证规定
• 商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称
• 运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明
• 唛头、件数、毛重须与其他单据一致
• 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 背书应按照信用证要求（如有）
• 修正和变更必须经过证实
审核的要点—空运单据1
• 正本空运单据必须以UCP第20条B款规定的方式签署，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份
• 在表面看来系“发货人/托运人的正本”，如果要求提交全套正本，只要提交一份表明是发货人/托运人的正本即可
• 空运单据必须表明货物已收妥待运
• 如果L/C要求表面必须标明发运的实际日期，必须做出单独批注，该发运日期将被视为装运日期；如果没有要求，则出具日期将被视为发运日期
审核的要点—空运单据2
• 必须注明信用证要求的出发地机场和目的地机场，可使用IATA代码代替文字
• 不应做成指示抬头，被通知人须符合L/C规定
• 商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称
• 运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明
• 唛头、件数、毛重须与其他单据一致
• 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 修正和变更必须经过证实
审核的要点—公路、铁路、内河运输单据1
• 共同点：
– 无论提交的是否注明正本单据，都视为正本
– 注明承运人名称和身份
– 注明信用证规定的装运地及目的地
– 不应做成指示抬头和背书，到货通知人是否和信用证一致
– 运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明
– 货物描述可以使用与信用证不矛盾的统称
– 修正和变更必须经过证实
– 注明或以收讫装运或类似用语，除单日期视为装运日期，除非有收货印戳，该印戳日期视为装运日期
– 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 不同点：
– 公路运单：必须表明其为签发给托运人/发货人的一联，或者对其签发对象不做任何标注
– 铁路运单：许多铁路运输公司的做法是仅向托运人/发货人提供加盖铁路公司印章的一联（常常是拓印联），此联可作为正本
审核的要点—专递和邮政收据
• 专递/快递
– 注明专递/快递机构的名称及盖戳、签字或其他方式证实
– 表明取件或收件的日期，该日期视为发运日
– 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
• 邮政收据
– 记载信用证规定的装运地或发运地并注有日期，该日期视为装运日
– 不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注
审核的要点—保险单1
• 必须由保险公司或其代理出具并签署，除非另有规定，保险经纪人出具的暂保单不予接受
• 币种必须和信用证一致
• 投保比例
– L/C无规定：最低投保额必须是CIF/CIP金额的110%
– L/C规定投保比例：如110%，视为最低要求
• 保险险别必须符合信用证的规定，要求“一切险”时，含有任何“一切险”批注或条款都将接受
• 保险责任至少覆盖信用证规定的货物装运、发运或接管地到卸货港或最终目的地之间的路程
审核的要点—保险单2
• 不必注明正本份数，如果注明，除非另有规定，所有正本都必须提交
• 包装件数、唛头等必须与发票和其他单据一致
• 运输工具、起运地及目的地，必须与信用证及其他单据一致
• 在需要时经有权索偿人背书，如信用证要求空白背书则保险单据可开立成来人式，反之亦然
• 出单日期不得晚于装运日期，除非表明保险责任最晚于装运之日起生效
• 除非信用证另有规定，接受含有收免赔率/额的保单
审核的要点—产地证
• 必须由信用证规定的人出具
– 如果信用证要求由受益人、出口商或厂商来出具，则由商会出具的单据是可以接受的，只要该单据相应地注明受益人、出口商或厂商
– 如果信用证没有规定由谁来出具，则由任何人包括受益人出具的单据都可接受
• 必须经过出单人签署、注明日期
• 必须在表面上与发票的货物相关联
• 收货人的信息如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾
• 出口方可以不同于受益人或运输单据的发货人
其它单据1
• 海运单
– 非运输单据，不能做成指示抬头和背书，其他要求参考海运提单以及UCP500ART23
• GSP FORM A
– 产地证的一种，除信用证的规定外，参考产地证
• 装箱单/重量单
– 除信用证规定内容外，和其他单据不要矛盾
• 受益人证明/FAX/装船通知/其他声明或证明
– 内容按照信用证的要求缮制
– 是否加注日期取决于单据的内容和性质
其它单据2
• 各种检验证（动植物检疫、熏蒸证明、质检证等）
– 内容按照信用证的要求缮制
– 是否加注日期取决于证明的内容和性质
• 运输行提单/航空分运单/货物收据
– 除非信用证同意，否则不得接受
– 内容按照信用证的要求缮制
结束语
• 以上内容为单证审核时的一般原则，没有包含所有的细节和可能发生的所有情况，仅仅作为初学者的入门参考，请根据自己的实际情况做出取舍
评论
这是哪个银行的标准啊？
评论
已经过时了，不适应了
评论
谢谢楼主分享
评论
楼主费心了。很值得参考。
awen2188
评论
值得参考。 谢谢楼主分享.
评论
过时了。不过有些原则还是适用的。
评论
知识没有过时的，只有被人忽略的，楼上看来是熟到不要弄个清单也能核对啦？
评论
好多 MAKE先
评论
:lol 好好学
评论
一直说自己幸运开了近千万的信用证之后才看到这些，谢谢分享。
评论
现实操作和理论操作一样吗？？
评论
不知有没过时，楼主辛苦了。:handshake
评论
谢楼主分享
评论
很好，记住了很好，学习了
评论
按照这个流程走下来瞬间清晰不少，谢楼主分享~~~
评论
清晰系统，谢谢分享
评论
这个不错，可以给新手做信用证参考用
评论
谢楼主分享
评论
路过，好贴，收藏！
评论
受教了:)
评论
谢谢楼主分享:handshake
评论
:( 有些专业词语看不懂
评论
好帖:)
评论
码一下，谢楼主分享
评论
新手感谢分享
评论
很管用，3Q LZ~
评论
学习了，mark起来
评论
整理的好详细啊，辛苦啦楼主，努力学习:loveliness:会铭记于心的
评论
值得学习 谢谢楼主了
评论
很有用的知识，谢谢楼主的分享！
评论
比较全面，赞一个！
评论
楼主辛苦了
评论
好实用噢，值得大家借鉴学习！
评论
学习了 受益匪浅:P
评论
个人觉得还是有点区别的
评论
Thanks, shared it with email
评论
谢谢楼主的分享:)
评论
楼主费心了 好好看看
评论
顶一个，学习了。
评论
对于一些特殊条件，可以事先标记：
– 单据日期早于信用证日期是否接受
– 简式/多式运输单据是否接受
– 第三方单据是否接受
– 运输行单据是否接受
– 是否所有单据都引用信用证号码
– 是否对出单语言有限定
– 其它你认为重要的内容
审核的准备—工具
铅笔 橡皮 计算器 草稿纸 直尺 UCP500 ISBP
审核的要点—汇票
评论
学习了 很实用
评论
还没有接触过要做信用证的客户，同事倒是有，但可能客户那边比较简单，需要核对的资料好像也不多，楼主好棒支持一个发票上面免费的货物金额要怎么写？是不是有英文缩写注明免费货物？
评论
谢谢楼主的分享~~
加拿大电商求助平台，不锈钢或者有色金属之类的，哪个平台做的好？ 评论 阿里巴巴应该是可以的 评论 楼主的产品有主打市场吗？ 评论 是不锈钢的零部件吗？ 评论 楼主说的不锈钢是具体哪类产 加拿大电商我在kompass 上注册了会员，但就是找不到可以发布信息的地方，怎么发布产品信息，请各位前辈多多指教一下。 谢谢各位拉 评论 会员服务区 联络信息 评论 您好! 我是康帕斯公司信息部
·加拿大新闻 腾势N8L预售31.98万起 大六座SUV“家”式革新
·加拿大新闻 上汽奥迪A7L旅行车路试谍照曝光，专供国内能火吗？
·加拿大新闻 卑诗省雇员工会将扩大罢工范围 周三先上街游行抗议
·加拿大新闻 就业市场糟！超市征工数百人抢 其中不乏硕士高学历高资历者
·加拿大新闻 5语硕士移民加拿大，30年经验却因一件事遭职场冷遇！放弃打工
·中文新闻 利物浦议会自由主义者前副市长费奥娜·麦克纳特（Fiona MacNaug
·证券外汇 AGL大跌后大家怎么看