在加拿大
不少新老移民选择加拿大作为移民国家的原因之一，就是因为加拿大没有遗产税，这样方便家庭的财富顺利传承给下一代。但事实是否真的如此呢？有这样一个案例。S先生因病去世，在办理完丧事后，女儿找律师咨询如何继承父亲的遗产。律师告诉她，由于S先生生前没有立遗嘱，因此他所有的资产，包括物业、银行账户、投资等等都需要经过法律程序进行遗产认证。而在此之前，S先生的所有资产都将被冻结清算。而女儿如果没有足够的钱先缴纳各项费用以及税金，政府和税局有权力通过拍卖物业等方式，强制结清税金后才允许S先生女儿继承遗产。
这是因为，加拿大税法规定，夫妻或是同居关系的配偶，在其中一方离世时，可以以成本价格（Adjusted Cost Base）将其名下的资产转到在世的配偶名下，这样可以暂时延缓资产增值税，实现配偶间的免税转移（Spousal Rollover）。所以，当夫妻只是一方离世时，并不会有太多税务问题产生。但当夫妻二人都去世，遗产传给下一代的子女时，就不是免税的了。身故的那一年，家属需要为逝者填写最后一次的报税表(Final Tax Return)。所有的投资物业、股票、基金等财产（注册账户的投资也包括在内），都会被假定按照市场价值（Fair Market Value）处置掉，和原来的投资成本相比产生的差额为资本增值或资本亏损（Capital Gain/Loss），资本增值的50%需要缴纳资本增值税。不管遗产转移给谁，只要涉及到税务，都是以逝者本人的名义缴纳。逝者最后一次的税务，由其授权代理人代为处理。而且必须在这些税款付清后，遗产继承人才能领取到遗产。加拿大虽然没有遗产税，但根据加拿大法律规定，S先生女儿必须要将税款付清才能继承遗产。而S先生名下有3处房产，加上其它的金融资产，总值超过千万加元，所需要缴纳的税款，加上遗产认证费用以及律师会计师的费用，可以说是一笔巨款。对S先生女儿而言，一次性需要拿出过百万的现金，完全是一场财务灾难！可见，生前做好遗产规划是多么重要。
这是一颗税务定时炸弹，有朝一日政府可从纳税人遗产中取走一大部分。但对于这样一颗定时炸弹，许多人都未曾想过要如何去解决。嘉德理财认为，为保护遗产继承人的利益，保全资产不被拍卖，需要事先有妥善的遗产规划。以下几种方法都有助于应付有关的税款问题。一是现在就开始储蓄，以应付未来必须要缴付但不知道确切额度的税款，但现在储蓄增长部分也需要每年纳税；二是让继承人向银行借款以支付所欠税款，这需要继承人有举债能力；三是变卖遗产用以缴纳税款，但临时急于变卖物业套取现金以偿还税款，售出价格往往低于市价；四是通过购买人寿保险，以应对不断增长的税务负担。
而利用人寿保险赔偿支付所需税款可以说是最有效的遗产规划办法。由于人寿保险内的投资是免税的，并且投资享有税务优惠，投资可在免税条件下实现增值。更重要之处在于人寿保险死亡赔偿也是免税的。人寿保险可在身故后履行纳税义务之时提供免税的现金流，确保遗产继承人无须为应付巨额税款而举债或者变卖可继承的资产。这样，子女作为继承人可得到遗赠给他们的产业，为人父母也可因周全的安排而安寝无忧。假设S先生有购买一份大额保单，那他女儿就完全不必担心税费问题了。保险赔偿金不但为S先生最后走得有尊严走得体面提供了物质保证，还可以为其所涉及的各种资产税项做出有效的解决和安排。特别是对于高资产的企业人士，企业资产增值所面临的增值税是相当沉重的，如果没有免税的保险资金做为保障，人走后家人们在缴交税款上会出现非常大的麻烦和问题。很多人都在为自己、为家人努力地创造更多的财富和更美好的生活，但是在创造财富的同时，如果忽略了人生最后阶段的税务安排就是一个非常令人遗憾的事，所以，如果您还没有考虑或作出适当的家庭理财安排，建议尽快联系专业的理财顾问替您规划一下吧。如果您有这方面的疑问，欢迎随时和我们联系，嘉德理财很愿意为您服务！
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