加拿大华人论坛 加拿大报税篇zt


在加拿大 看了网上的一则新闻,深有同感:http://www.chinasmile.net/csnews/news/localnews/20878.shtml前几天琢磨着送同事甚磨圣诞礼品,因为都是女士对我的工作也有帮助, 想起从国内出来时在商场买了一些丝巾 昨天木有数据,心一直吊着,今天一看才23,基本上算成功了,完结撒花 钟院士说了,完全0是不太现实的,目前的情况一直保持着,病床够,呼吸机够,稳步恢复生产,咱们就算打了一


每一年年终,加拿大人都要忙着作一件重要的事,报税。 过了除夕,从本身义务的公司,有存款的银行,纷纭寄来反响你上一年支出的T4表。假定李先生去年在A公司义务,又在B公司兼职,C银行有两千元定期存款,从政府领到上学的存款D,还有孩子的牛奶金。这些是李先生去年的全部支出。牛奶金免税,ABCD四项支出是需求交税的,或早或迟,你会收到这四周四寄来的T4表,假如地址变了必然要及时告诉一切留有你的地址的公司或机构。假如没有收到T4表,必然要与他们联系索要。 即使你上一年没有支出,也必然要报税。缘由有三:一,添加了退税额;二,你在加拿大的纪录;三,每一个公民和移民的义务。 二月底,在邮局可以拿到报税用的表。一本是报税表,别的一本是报税指南。税表这一本里,一切表格都一式两份,一份交国税局,别的一份本身留底。去年交过税的,本年的税表直接寄到家里。 税表由主表和许多辅表构成。主表(T1 GENERAL 1999)共有4页,分七个部份。 第一部份,身份(Identification)。姓名,住址,SIN(社会保险号)号,生日,婚姻状态,配偶的SIN号码。新移民抵达加拿大的日期,是否是要求GST退税,是否是有海外资产等。 第二部份,总支出(Total income)。包罗职业支出,退休金,利息,出租房子,工伤补助(Worker?s compensation benefits)等一切支出。 第三部份,净支出(Net income)。你的钱用在某些方面可以免以及征所得税。 比如退休金储蓄RRSP,工会费,托儿费,投资损失,搬场费等。总支出减去上述费用得出净支出。 第四部份,需交税的支出(Taxable income)。净支出减去生意、之前未报的投资损失等。 第五部份,免税额度(Non-refundable credits)。每人每一年支出6,794元免税,配偶支出低于6,794元,可以把免税额度转过去,最多转5,718元;海外配偶及残障子女的抚养费;加拿大退休金扣款(CPP,Canadian Pension Plan),就业保险(EI,Employment Insurance),靠你抚养,同居的亲属,可以是祖父母,父母,叔表兄弟等;残障亲属抚养费;先保存款利息;学费;子女的学费;部份药费;慈善捐款等。 第六部份,退税或补交(Refund or Balance owing)。由辅表1(Schedule 1)算出应交的联邦税,减去政治捐款及做生意投资的免税部份,加上由省税辅表算出的省税,得出应交税款总额(Total payable)。 应交税款总额减去发工资时曾经过公司代扣的税,假如是负数,就是退税额,假如是负数,就是你该当补交的税款。 第七部份,你的开户银行账号,退税款将直接打入你的户头。征税人签字。 我们来看两个例子。 张先生一家三口于1999年6月1 日抵达加拿大,7月1 日到12月31日打工。夫人上收费英语课,没有支出。孩子送幼儿园,要求托儿补助,本身不交费,七岁以下孩子每月有168元牛奶金支出。房租650元/月。 张先生工资7元/小时(安大约省的最低工资是6.85元/小时,约合14,300元/年),义务工夫40小时/周。张先生的T4表上有这些内容: 姓名,住址,SIN号码 14 支出(Employee's income)7,308 16 加拿大退休金(Employee's CPP contributions)219 18 就业保险(Employee's EI premiums)185 22 代扣的所得税(Income tax deducted)1,168 我们如今来帮张先生一家报税。 在T1表的第二部份101行(Employment income)填入支出7,308.00,没有其他支出,150行(total income)总支出填7,308.00。 没有退休金储蓄,托儿费,等免税部份花费,T1表的第三部份236行(net income)填7,308.00。 没有生意、之前未报的投资损失等,第四部份260行(taxable income)填7,308.00。 第五部份张先生1999年在加拿大7个月,计214天,300行基本免税额为214/ 365* 6,794 = 3,983.33; 夫人没有支出,将夫人的基本免税额转过去,303举动214/ 365 *5718 = 3,352.47; 净支出,236行,在6794至19794之间时,需求填辅表13(Personal Amount Supplement)。填表,计算得出辅表13的第14举动293,填入主表307行。 308行填CPP供款133.28; 312行填就业保险185.00; 无其他花费,335行填3,983.33 + 3,352.47 + 293 + 133.28 + 185.00 = 7,947.23; 335行乘17% = 1351.03填入338行; 350行,免税额度(Non-refundable credits)1,351.03。 第六部份,计算总的税款。 由辅表1(Schedule 1)计算应交的联邦税。联邦税按支出分三段征收。第一段支出在29,590之内,第二段支出在29,590至59180,第三段支出在59,180以上。税率分别是17%,26% 和29%。 蓝色的联邦税表(Federal Tax Calculation)辅表1(Schedule 1)第一行填入需交税的支出,T1表的260行,张先生是7,308.00。张先生年薪合14,600元,不到29,590,所以在第一部份第一栏(Part 1, Section 1),第一行7,308.00乘17%失掉1,242.36,填入第二、十三行。T1表350行免税额度1,315.77填入第十四行。7,308.00 - 1,315.77是负数,在第十五、二十五行填0,张先生要交的联邦税为零。将零填入T1主表的419行。回到主表第六部份。辅表1的第十五行0,填入主表406行。 粉白色的省税表(Ontario Tax)T1C,将辅表1第十五行的0填入第一行,最后计算出省税为零。填入主表428行。 回到主表。需交税额(Total payable)为零,填入435行。 437行填入代扣的所得税(Income tax deducted)1,168.00 448行 CPP供款(CPP overpayment)85.72 到粉白色的省税退税表(Ontario Tax Credits),将主表236行净支出7,308.00填入第一行,夫人支出为零,7,308.00填入第三行。张先生一家人的房租是650元/月,650 x 7 x 20% = 910.00,填入第四行,无其他花费,失掉第七行,填910.00。住房补助不超越250元,第八行填入250,第七行乘10%,得91填入第九行。第八九行相加得341,填入第十行。这是最后的住房补助额。 两个大人一个孩子,销售税退税额250,填入第十四行。住房补助加销售税退税,591填入第十五行。 第三行7,308减4,000乘2%得66.16填入第十六行。第十五行减第十六行得524.84,填入第十八行。这是省税的退税额。回填主表479行。 437行代扣的所得税加省税的退税额1,168.00 + 85.73 + 524.84 = 1,778.56 填482行,总退税额(total credits)。435行需交税额减482行总退税额得 -1,778.56填入484行,退税额为1,778.56。 张先生去年年薪约合一万四千元,义务7个月,支出为7,308 - 219 - 185 - 1,168 + 1,778(退税) + 168(牛奶金) x 6 = 8,521,按有支出的六个月平均1,420元/月。 张夫人没有支出,在她的主表第一部份销售税退税要求(Goods and services tax / Harmonized tax (GST/HST) credit application)一栏画勾, 她每季度可以收到125.75元退税款。孩子下一年的牛奶金是182元/月。 再看赵先生,也是一家三口,于1998年来加拿大,找到技师的义务,年薪四万元,约合19.16元/小时。夫人上中专College学计算机,学费2,000元,没有支出。孩子送幼儿园,要求托儿补助,交费240元/月,按照前一年报税的后果,虽然孩子也在七岁以下,每月牛奶金支出70元。房租800元/月。 赵先生的T4表上有这些内容: 姓名,住址,SIN号码 14 支出(Employee's income)4,0000 16 加拿大退休金(Employee's CPP contributions)1,200 18 就业保险(Employee's EI premiums)1,000 22 代扣的所得税(Income tax deducted)6,400 44 工会费(Union Deducted)606 我们如今来看看赵先生一家报税的状况: 150行总支出(Total income) 40,000 212行 工会费(Annual union) 606 214行 托儿费(Child care expenses) 2,880 236行 净支出(Net income) 36,514 260行 征税支出(Taxable income) 36,514 300行 基本免税额(Basic personal amount) 6,794 303行 配偶基本免税额(Spousal amount) 5,718 307行 (Personal amount supplement) 61.48 308行 CPP供款 1186.50 312行 就业保险(Employment insurance premiums)994.50 326 行 配偶转来的费用(Amounts transferred from your spouse) 3,600 (由辅表11计算得出) 335 行 18,354.48 350行,免税额度(Non-refundable credits)3,120.26 406行 联邦税3,709.98 (由辅表1计算得出) 420行 实交联邦税(Net federal tax)3,709.98 428行 省税(Provincial Tax) 1,465.44 (由粉白色的省税表Ontario Tax计算得出) 435行 总税额(Total payable) 5,175.42 437行 填入代扣的所得税(Income tax deducted) 6,400 448行 CPP供款(CPP overpayment)13.50 450行 EI供款 (EI overpayment)5.50 479行 省税退税(Provincial tax credits) 0 482行 总退税额(Total credits) 6,419 484行 退税(Refund) 1,243.58 赵先生一年的支出是:40,000 - 1,200 - 1,000 - 6,400 - 606 + 1,243.58 + 70 x 12 = 32,892,按12个月平均 2,741元/月。下一年,赵先生孩子的牛奶金是82元/月、没有GST退税。 赵先生每月支付托儿费240元,与张先生比拟,工资比19:7≈2.7,实践可比支出是2500:1400≈1.7。 报税是一项很复杂的义务。虽然我用报税软件验证过,下面举的两个例子必定有很多弊端,恳请专家指正。本文提及的表格及填写方法能够有误,以http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu/EmenuGWB.html为准。加拿大海关及税务总署(Canada Customs and Revenue Agency)的网址:http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu-e.html 下面的例子,最少给大家一个概念,看上去工资相差比拟大的,实践支出相差其实不大;工资相反的,不同家庭状况,实践支出也会有所差异。加拿大社会在税收、福利方面很大程度上采取了共产主义的准绳,可以说,是共产主义的低级阶段吧。 加拿大的工资单上,支出只需一项,其他都是扣款:所得税、就业保险、加拿大退休金等等。这些都是各种各样的福利的一部份。 关于新移民来说,常常最早享用到的社会福利就是收费的英语课程,还有收费医疗制度,即使在安康卡还没有失效的头三个月生孩子,乃至本国人,一切费用全免,孩子入托补助, 13年小学、中学收费教育,收费公共图书馆、社区中心的各项办事,新移民成人上中专College,有最少1000元补助,不管中专、大学还是业余成人教育,都有各种项目对低支出家庭的补助和奖学金,独身母亲,三个以上孩子的家庭,没必要义务,全靠政府补助就能够生活,不幸逝世,政府支付丧葬费,等等等等…… 找牺牲务又失业的人,有就业保险,还有收费的就业培训,或者你想学甚么,可以从政府失掉几千元学费补助。http://www.hrdc-drhc.gc.ca/insur/claimant/200017.shtml 关于老年人,哪怕终身从未义务过,也保证每月有800-900元的生活费,非常便宜的住房,看病、吃药全收费,举动方便的人,政府提供电动轮椅,充足电走一整天没成绩,有专门的公共汽车承载这类轮椅车,部份普通公共汽车也可以承载这类轮椅车,这样,老年人出门就很便利,可以本身去买菜,会友。老年保证及加拿大退休金(Old Age Security & Canada Pension Plan)网址:http://www.hrdc-drhc.gc.ca/isp/common/home.shtml

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------赞反应:小米南瓜, fanatn, 牛头熊掌 和 11 其别人 2006-02-26#2 hedoudou 1,297 $0.00 详细啊

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虽然是安省的例子,但是也很有启示性 ^_^

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加西万里行旅途杂记 比拟几个省的亲属团圆类省提名温哥华家庭旅馆通讯录 温哥华的成人高中 莲藕家的新居子--自建房进程全记载(进行中)藕也织围脖:http://t.sina.com.cn/1852492914 2006-02-26#4 zhouying 987 $0.00 TKS

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------ 2006-02-27#5 bird 696 $0.00 雨中送伞、雪中送炭的好贴呀,谢谢!

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真的好帖。请问ZHOUYING,海外支出填哪一行?

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谢谢,使人恍然大悟的好贴子!我看了本年(05年度)的表格,好象联邦 Schedule1 的 307 行取消了?请确认。别的 05 年度的集团免税额是 $8648,配偶最高免税额是 $7344,联邦税率也从去年的16%添加为本年的15%了。

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TO RUIBIN对,没有了是提高了

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------ 2006-02-27#9 zhouying 987 $0.00 TO喜欢春季海外利息支出填在schedule 4的ii下面的INCOME FROM FOREIGN SOURCE上,然后把数字加到121上,再把该数填到T1 GENERAL的121栏。

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------ 2006-02-27#10 growinghappiness 483 $0.00 借宝地一问, 我这类状况是否是要报税?去年短登,在国际一年了,要报税吗? (我在这里也扣税了)。谢谢

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很好!

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TO GROWINGHAPPINESS要,请问你短顿工夫是180天或则你曾经要求了SIN卡了?假如是,你曾经是征税人了,要自觉报税.你是新移民要填针对新移民的表格,可以去邮局拿,我记得你来加的时分也有一份GST的申报表,填好了寄回加

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------ 2006-03-01#13 W 65 $0.00 very useful

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Life was like a box of Chocolates. You never know what you're gonna Get. 2006-03-02#14 yfyang 188 $0.00 Thanks! Up!

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-------潮起理棹,潮平系缆,潮落浩歌归去。--------TO GROWINGHAPPINESS 要,请问你短顿工夫是180天或则你曾经要求了SIN卡了?假如是,你曾经是征税人了,要自觉报税.你是新移民要填针对新移民的表格,可以去邮局拿,我记得你来加的时分也有一份GST的申报表,填好了寄回加点击展开... ZHOUYING: 你好! 我们是去年7月短登15天,已办了SIN卡.我们是否是只需填GST表寄回加就好了????别的我伴侣说第一年可以不报.是这样吗???谢谢!!!!

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是海外支出不是海外利息支出。TO喜欢春季 海外利息支出填在schedule 4的ii下面的INCOME FROM FOREIGN SOURCE上,然后把数字加到121上,再把该数填到T1 GENERAL的121栏。点击展开...谢谢热情回复。只是我想问下海外的雇佣支出不是海外的利息支出,该当填哪一行?

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Noted.

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呵呵,楼上,你的第一年可以不报,报税是自觉申报的你可以只填GST的

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by ZHOUYINGVancouver 2005 ------------------------ 2006-03-03#19 emace_oliver 1,165 $0.00 zhouying,我短登过, 豫备两三年后长顿时再报,可以吗? 先谢了!

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你的SIN卡领到了吗?你可以先报你的GST和你的海外支出,也可以长顿时分才末尾,但是要慎重税局的审查

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