加拿大华人论坛 加拿大留学移民再论加拿大和中国税收的差别

在加拿大

看过一些朋友的帖子，比较加拿大和中国的税负，时常觉有些说的不清楚或是遗漏的地方，特发此帖以做说明。并请各位朋友发表意见，如有不当之处请斧正。个人情况说明，目前我尚未移民，但在可预期的将来会到加拿大生活。本人做过简单的公司财务，设立过一般纳税人的公司。对西方税法的了解主要来自对美国的研究和对加拿大大家描述情况的记忆。首先，两国税法的基础不同。一般西方国家税法的逻辑是：公民所不能完成的事务，必须由政府（这个又分Govenent和Administration)来完成，所以大家选举设立并监督政府，政府获得公民授权后以强制力来征税，不同级别的政府征税用于相应的福利和开销。比如省征税就必然用于省（当然经过授权亦可以有捐赠等行为）。 同时加拿大的宪法规定了 均富 是政府的义务。这样大家让渡了征税的权利同时也获得了政府的一些保障，并且这种保障是实际存在的，可以通过法院等机构来完成的。中国税法的基础： 国家是体现统治阶级意志的暴力工具。体现在税法上就是规定了公民/法人等有纳税的义务，并在实践中提出了“纳税光荣”的口号，而并没有讲纳税人的权利。造成了责权利的不对等。同时，由于中国的治理实践中，地方利益常常被认为是一个　非善　的概念。所以中国的税法不幸的加大了地方的贫富差距。具体到实践中，中国的实际税负很可能不比加拿大低，但有两个地方比较奇怪，就是穷人获得的免税和转移支付（比如说免税或是补贴）比较少。另外重要的一点就是中国的税收并不明文告诉大家。实际中国的税负主要有：1.　增值税。一般所有产品（某些农产品等有特殊条款）都有１７％的增值税。（比如说１００元的产品，增值税是100/1.17*17%=14.53元。在中间环节没有偷税漏税的情况下，你买１００元的东西，就要交14.53元的税款。实际操作中偷税漏税很多。但趋势是越来越严。2.　关税和奢侈品税。不多说，某些产品会很离谱。所以很多人抱怨联想电脑在国外卖得比国内低，不奇怪。　３. 个人所得税，这个按一般收入来考虑不算低。比如说２万的月收入大概要征到45%以上的税．4. 特许经营收入（非税的收入）。　个人认为这个数字会很吓人。比如说国家垄断地产的收入（远高于房地产的税收，因房地产税收虽然高，但被减免太多），垄断银行的收入（所以中国的银行存贷款差价高的吓人，比如说我存活期的年利好像２％都不到，但我如果贷款做生意，８％能贷到就谢天谢地了。即使是房贷这样的鼓励项目也要５％或更高）。还有垄断政府的开支。这个有点复杂，举两个例子：1. 我去办居住证，办公室里面有４个（或更多，我看到的有四个）公务员办这一个简单的事情。而如果政府可以把这个项目承包给我个人，估计我用１．５个人就可以完成。４个公务员政府一年估计要花掉纳税人２５万或更多（上海）。而我承包后估计给一个人发１０万的年薪我还可以挣１５万。但是很遗憾，这笔钱公民挣不到。金融／钢铁／进出口／电信诸多领域皆是如此。　2. 大家知道有笔开支叫维稳。在一些地方可能占到政府开支的３０％甚至更多。不过这个前面我们税和非税收入已经说过。还有一些隐性的，比如说６０周年大庆，动用了无数的人力物力，很多并没有记入政府开支。所以说只花了５０亿。主要的问题：1. 纳税没有得到福利保障。这个估计争论较多，应该也比较充分，这里就不展开了。2. 加大贫富差距。给大家说一个事情，４９年解放的时候，你猜北京的经济总量在全国是什么地位？　答案是１０名开外。现在看看是什么位置。为什么呢？比如说北京设立一个企业，产品卖到广东，那么增值税是谁收了呢？中央收了大头，北京收了小头。广东这个消费地一无所获。　　所以国外正常国家都是交消费税，地方占大头，缴税主要用于改善地方。　国家政府的税收则还要用于改善区域差距。　而中国的中央税收则主要用来改善权力相关机构的福利和收入。加上社会主义国家有个共同特点就是喜欢搞窗口企业，结果导致贫富差距越来越大，北京上海等大城市像欧洲，地方小城市和乡村像非洲。说实话这个说法也很值得怀疑，因为中国的贫富差距和歧视是高于种族主义时候的南非的。3.　继续第２条。中国的福利政策。其实中国几乎不存在福利政策，而是反福利的。为什么呢？福利是给穷人更多，富人更少。因为谁都没有把握自己一辈子乃至祖孙三代都是富人，社会要给那些穷人至少一个基本的保障，这样所有的人一方面放心，另外一方面也能安心。中国的特点是越是有权的人，越是福利好。比如说各地都有的市政府定点幼儿园，便宜且好。有数据说中国８０％以上的医疗保障是给极小一部分人用的。如果你去过高干病房，相信会对这个问题产生深刻的认识。这些都还比较直观，再举个隐蔽点的例子，如果你在一个小地方生存，你可能花２０万都看不好的病，在北京上海一个好医生几千块一年就给你看好了（因为医疗等各种资源都是集中在权力集中的地方），这是笔者的切身体验，亲人的病是类风湿。当然还有一些问题，更可以发挥出很多内容。有空续写。同时现在还没涉及加拿大的税收，不过把上面提到的一些问题反过来，基本上就是加拿大了。

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2007.2.6上午北京窗口交费,中午寄申请表;2.7使馆签收;3.2fn;3.31雅思,听6,读6.5,写5,口5,总分5.5;08.9.18,收到补料email;09.1.13寄达S2补料.2.1bt12,3.17bt5,3.20收ME信,4.29寄ME补料,5.19bt5-8,7.20bt8-12;10.3.16bt13如果您觉得我说得有道理，请点击左边我名字下面白色的天平,给我加一点声望和鲜花。谢谢！回复: 再论加拿大和中国税收的差别为什么会产生这样的情况？？？

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