加拿大华人论坛 美国投资理财最安全的地方也不安全了,美国司法部对战瑞士私
在加拿大
司法部税务分部：IRS破不了的案由我税务分部来破，IRS不敢惹的人我惹，IRS不敢管的事我管。一句话，IRS管得了的我要管，IRS管不了的我更要管。先斩后奏，美法特许，这就是税务分部，够不够清楚！？ ———《龙门飞甲》 上周的文章我们已经简述过关于海外资产的合法申报的问题，原帖Link：《你是开豪车的税表穷人吗？IRS讨税费全面收紧》https://www.chineseinla.com/la_weblinks/task_view/id_25404.html 看完此文，可能有些人仍旧不以为意，也可能在思考其他的、更妥善保存财产的方案和方法。那么，瞧一瞧号称全球最能为客户保守秘密的瑞士银行在最近对阵美国税务机关的惨烈境况或许更能说明一些广泛存在的担忧了。 美国司法部 V.S. 瑞士Coutts & Co Ltd 司法部与具有300年金融服务历史的瑞士私人银行Coutts & Co Ltd就2015年的一份不起诉协议达成了一项增补附录。据Coutts报告，其掌握并管理了1337名与美国关联的账户，涉及金额超过20亿。“该协议反映了我们承诺对加入瑞士银行计划的外国银行就完全遵守公开与美国纳税人有直接或间接利益的账户之义务的确信。”司法部税务分部的检察长Richard E. Zuckerman如是说：“当个人或实体造假，漏报或对我部做出误导性披露时，我部对个人和实体都要追究责任。” （图片来自网络，如侵即删） 公布于2013年8月29日的瑞士银行计划(Swiss Bank Program)，为那些向美国纳税人提供离岸银行服务的金融机构提供了一个解决在美国潜在刑事责任的路径。加入该计划的瑞士银行需要在2013年12月31日前告知美国政府其有关美国税务刑事犯罪相关的未申报账户。加入该计划后，银行需要对跨境业务活动完全公开，提供以账户对账户为基准的且与美国纳税人有直接或间接利益关系的详细信息；提供与美国有关系的账户的资金流水信息；配合对账号信息的财政审查请求等等。自该计划公布以来，一直以优质、保密、可靠为信条的瑞士银行服务业受到不同程度冲击，部分银行近年来已开始积极调整政策，以适应全球政治经济环境的微妙变局。 （图片来自网络，如侵即删） 2015年3月至2016年1月间美国司法部已与80多家银行签署了不起诉协议，通过所谓的瑞士银行计划，总计搜刮、强征了超过13.6亿美元的罚金。具体到Coutts的这份不起诉协议增补附录，则让这家银行在原来罚金的基础上又缴纳了2790万美元的罚金以及额外311个账号的详细信息。 但凡加入瑞士银行计划的银行，不仅要吐露之前的账户信息，而且在加入以后也要一直向美国公开相关信息，等于是单向透明的状态。而此次针对Coutts这家在英国和瑞士以及广大欧洲地区都有业务的百年老店，就是因为美国司法部认为其之前在签署不起诉协议时仍有知情不报的账户，于是就有了开头强制其配合的各项操作。 美国司法部V.S.汇丰瑞士银行 汇丰银行旗下位于日内瓦的主要经营私立银行业务的汇丰私人银行总部（以下简称汇丰瑞银）在12月中向美国司法部屈服并签署了暂缓起诉协议，承认其帮助美国纳税人隐匿收入与资产，在此城下之盟中，汇丰瑞银同意给付近两亿美元的罚金！ （图片来自网络，如侵即删） “汇丰瑞银与美国账户持有人共谋隐匿海外资产以及逃脱每个美国人都应缴纳的税费。”司法部税务分部的检察长Stuart M. Goldberg如是说：“银行、资产管理公司和其他金融公司助长了此类犯罪——我们将追究这些机构的责任，同时追究利用这些机构为非法活动提供便利和掩饰的纳税人的责任。” 依据法庭文件，汇丰瑞银在2000-2010间与第三方、全资信托方及其美国客户共谋了以下罪行：一、对美国政府骗逃相关税费；漏税逃税；提交虚假国税表。2002年，该行与720名未（向美国政府，下同）申报的美国客户有业务关系，总计关涉额约800万美元。2007，该行管理的未申报资产达到12.6亿美元的峰值。 （图片来自网络，如侵即删） 依暂缓起诉书中的条款，汇丰瑞银要完全配合司法部税务分部和国税局，公布所需的账户信息。如此，起诉可暂缓三年以观汇丰瑞银的执行效果如何。 总计1亿9235万美元的罚金将分三部分执行：其一为补缴国税局的税金，共计6060万；第二为美国政府罚没汇丰瑞银2000-2010在未申报账户上营收的毛费用，总计7185万；最后一部分为5990万，是美国政府迫使汇丰瑞银自我调查、自证其罪、自我反省、自我悔过和补救所谓偷逃税款及防止未来其银行服务用于偷逃税款的罚款。 （图片来自网络，如侵即删） 汇丰瑞银曾以各种手法力抗美国相关税务部门的调查，包括援引瑞士银行保密制度惯例；使用编号和数字账户及邮件暂存服务；用在诸如英属维京群岛、列支敦士登及巴拿马等避税天堂成立的皮包公司名下的账户来隐匿真实客户对账户所有权的收益。 汇丰瑞银甚至专程前往美国以吸引新的客户及维持现有的客户关系，。2005-2007年间，4名汇丰瑞银的银行家在美国与至少25名客户见面交流。而在2008初，汇丰瑞银已开始调整一系列政策以限制与美国个人的跨境业务，但银行并未立即停止业务。实际上，一些汇丰瑞银的银行家通过现金取款等方式来帮助客户关闭他们的账户从而继续隐匿其离岸资产。 最新消息: 司法部2020年1月2日公布了与总部在日内瓦的一家瑞士私人银行Union Bancaire Privée（下文简称UBP）就早在2016年1月6日达成的不起诉协议的基础上又签署了一份附录。当时，UBP报告称其管理着2919个与美国有关联的账号，总涉资产49亿美元，并就此支付了1亿8776万7千美元的罚金。UBP承认在此前签署不起诉合同的时候仍有额外的涉美账号没有公布。 “加入瑞士银行计划的外国银行有义务验明与美国纳税人利益有关的账号。”税务分部的检察官Richard E. Zuckerman如是说：“今天的协议反映了我们继续致力于确保各单位能充分执行合作及对我部的（信息）披露公开。” 据悉，UBP因此附录又额外支付了1400万美元的罚金。 AAA LEGAL 法保网 为会员提供以下服务： ———————————————————— 个人计划/家庭计划 包括民法/ 刑法/交通法/ 房地产法/ 社会福利法/ 劳工法/ 移民法/ 遗产法/ 家庭法/ 婚姻法/ 收养法 商业计划 商业法/税法/商标版权法/合同法/房地产法/债券人代表/劳工法/雇佣法/商业调解 声明：本文版权归AAA LEGAL, INC.所有，未经书面授权不得以任何方式使用，如转载，摘编，复制或建立镜像。AAA LEGAL, INC 保留追究侵权者法律责任的权利。本文旨在为所涉及的主题事宜提供参考信息，本平台对于本文章的分享不能被理解为是在提供法律、会计、或其他专业意见。若需要法律意见或其他专业帮助，请咨询有相关资质的专业人士。
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