加拿大华人论坛 美国投资理财关於美国退休知识你知道多少？

在加拿大

社会安全税　　政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称「FICA」，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年为6,045元，即收入中只有97,500元需要付退休金税；后者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大约两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，并已经获得的工作点数。　　受雇者自付的这7.65%只是社安税的一半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之15.3%；自雇者(SELFEMPLOYED)则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3%的税金，称为「自雇税(Self-Employment Tax)」，自雇税之上限与受雇者相同。　　工作点数　　付了社会安全税，便可以取得「点数」，只要$1160元(2013)收入便可取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需四千元，便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点，故即使只在一个月工作，只要收入够，便可一口气取得全年之四个点数。　　一般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额)；离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一半。　　另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十个点数，配偶和子女都可取得福利；二是纳税人因身体残障无法工作，可能符合领取「残障福利」资格。　　退休金金额　　退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。　　怎样可以预估将来可得多少退休金？每年，在您生日的前两个月，政府会寄上一份年报，列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上，也没有问题，因为收入通常要超过一年后才列于年报。此外，假如未取得四十个点数，亦不会有退休金估计金额。　　另外一个估计退休金的方法，就是直接进入社安局的网址：www.ssa.gov然后点按「选择退休金计算器」(CHOOSEA BENEFIT CALCULATOR)部份，便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。　　第一种估计方法最简单，只要放入个人的年龄及今年的总收入，社安局便会估计您以前及以后的收入，来估计将来可以获得多少退休金；但该方法只属粗略的估计。　　第二种估计方法，是将个人过去收入等数据输入网上，然后网上马上为您估计将来的收入，再估计将来可获得的退休金的金额。这个方法与您每年领取的报表上计算方法相同。　　第三种最为准确的方法，是从网上下载一个软件来作出计算。　　除了等政府寄上年报，亦可到社会安全局网址查询，只要将自己资料输入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上网下载该表格。　　退休年龄　　领取退休金最早的年龄是62岁，但提前领取会令金额终生打折扣，比率视与「完全退休年龄(Full Retirement Age)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」，以前是65岁，现在已经提高，五十以上至六十一岁的读者，要66岁才可避免折扣；四十多岁的读者，要到67才可「完全退休」。　　提前领取退休金，还要考虑一点，即在「完全退休年龄」之前继续工作，其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过15,120元，超出部分每2元将减少退休金1元。　　已经工作了十年或以上的朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？　　个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到「完全退休年龄」后，便不存在这一问题。　　有一条鲜为人知道的条例，是假如提前领取社安退休金，但到了「完全退休年龄」时后悔，只要在12个月内将过去提前领取的退休金退还政府，便可领取正常的退休金金额，要退还的金额不包括任何利息或罚金。所以有些朋友认为，应该提取领取退休金，然后将金额作投资，将来将本金退还政府。但这样做是否有利，除了要看投资的成绩外，还要看是否超过上述收入限额。　　外国人与社安税　　在美国生活的人，不论打工或做生意，大部份人要缴交社会安全税，即FICA或Self-employmentTax。做工者，雇主及雇员每人要付出一半社安税，自雇者则全数自付。　　这项税务是为大家将来退休福利作储蓄，但一些持有非移民签证，而在美国做事者，他们将来并非在美国退休，这种情况中，他们是否需要交社安税呢？若已缴交，他们将来离开美国前，能否取回有关利益？　　根据美国税例第3101及3111条文中，规定在美国工作者，都要付FICA或Self-employment Tax，但有数类临时签证，是清楚说明无须缴交FICA税项；当中包括持有F1及M1签证的留学生，交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项临时签证外，其他持有H1、L1或TN等类别签证工作者，都必须缴交FICA，将来亦无法取回有关福利。　　税例上也提及一些外籍人士，被外国公司派到美国工作，而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项，他们就可以提出证明，来获得豁免FICA税；但目前只有十八个与美国有协议的国家居民，才可以使用此税例，其中包括英国、加拿大；但中国地区则无此协议。　　留学生做工免扣社安税　　有些持有留学生签证(F-1VISA)的读者，虽然平时不能工作，但亦有可能在一些特别情况下做工，例如在毕业后的实习(PRACTICAL TRAINING)期间，将会收到薪金。　　这些持学生签证的朋友，雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税，但他们不必付社会安全税(FICA)，也不必付MEDICARE和失业保险税(FUTA)。由于雇主通常都不是那么熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工，虽然这些员工都没有永久居民资格，但他们的税务与一般美国纳税人相同，雇主可能以为持有F-1签证的也是一样，所以您应该主动提醒雇主。　　假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税，怎样才可以取回呢？雇主或雇员都可以填国税局第843号表格，连同签证文件证明，与及例如W-2之类的文件，证明被扣起FICA和FUTA税，然后寄入国税局，便可以取回税款。　　以上免扣FICA和FUTA税的条例，除了适合持F-1签证的留学生外，也适用于持J-1，M-1或Q-1签证者。　　居住海外与社安退休金　　退休之后假如决定迁居到国外，例如搬到香港或中国定居，假定已经拥有起码四十季度点数，是否可以继续在国外领取社会安全退休金呢？　　假如您是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在海外居住，都可以要求政府，按月将退休金寄到国外的地址；如果银行账户设在香港或日本，政府更可以将退休金，以自动转账方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行账户则不能自动转账。　　假如您不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此，中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡)，也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。

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