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在加拿大

一提起美国移民，很多申请人的脑海里就会冒出“全球征税丶劫富济贫”等字眼，“高收入阶层避税放弃 绿卡 ，美国富翁为避税放弃国籍”等报道也屡见报端丶网络。这些报道似乎给公众造成了一种“美国苛政猛于虎”的印象，也使得不少有意移民美国的国内高收入阶层担心拿到绿卡后会面临一系列的税务 问题 。 为打击逃税行为，美国国会于2010年制定了《海外账户纳税法》（简称FATCA），美国财政部和联邦税务局于2013年1月份颁布最终实施条例。此后，美国财政部和联邦税务局收到众多关于法案和实施条例的修改建议，并继续与FATCA扣缴的利益相关者开展积极对话，为该法案正式实施做充分准备。FATCA将于2014年7月1日正式生效。据了解，该法案主要针对美国居民丶持有美国绿卡的移民等，其中一百万美元以上的个人账户丶外资企业将成为美国政府重点关注对象。 获得美国绿卡是不是代表着要承担很多的税收负担呢？其实申请人之所以会有这种担忧源于他们对美国全球征税政策的含义和具体规则都存在一些误解。 误解一：一旦获得美国绿卡，美国将对我所有的，全球的资产（包括中国）进行征税。 业界人士表示，很多人存在这个误解主要是混淆了资产和收入的区别。“资产是你从过去一直到现在为止已经获得的财富，而收入是你当年的投资收益或者工资，奖金和提成所得。而美国的全球征税政策针对的只是你的个人收入，而不是你的个人资产。举例来说，假如你在国内有价值人民币1000万的房子或者房地产在出租，每年能获得租金收入100万元人民币。当你获得美国绿卡后，美国税务局只会对你100万元人民币的“租金收入”进行征税，而不会对你价值1000万元人民币的“资产”进行征税。 误解二：一旦获得美国绿卡，我在国内的所有收入都要交美国税。 美国对从海外获得收入的人每年有将近9万美元的免税额。举例来说，如果夫妇两个人都拿美国绿卡，每人每年从中国获得10万美元的收入，那么如果他们分别报税的话，扣除9万美元的免税额，每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美元，如果在中国已经交了税费，或者如果在美国有什么生意费用支出，还可以抵扣税费，这样经过费用抵扣之后，估计每人每年只需要交1000-2000美元的税就够了。 误解三：一旦获得美国绿卡，我在中国的公司也需要交美国税。 美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份，中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说，如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万元人民币，但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红，那么并不需要为这1000万元人民币的中国公司利润交美国的税。 合理避税有高招 另外，在美国合理避税保护个人资产是很常见的。资深v建议，如果要移民美国，最好提前找一个精通美国税务的会计师提前设计一个合法避税的方案，尽量减少美国的税务负担。一般常用的税收扣除和税收抵免有下面所列的一些选择：1. 儿童税收抵免：川普税改后，17岁以下的有社会安全号的儿童可以有$2,000的税收抵免，收入20万美元以上的单身父母和40万美元以上的家庭不能享受。2. 925储蓄计划：为孩子上学进行储蓄，以支付K12私立学校丶在家自学丶大学或职业学校费用。925计划本身不可以抵联邦税，一些州可以部分抵州税，它利用年度赠予与豁免，夫妻联合报税每年可以有$28,000的税收扣除。3.亏损抵扣：在股票或共同基金买卖中亏损的金额可以用来抵扣应税受益。每年可以有$3,000用于抵扣应税受益，但多出$3,000的部分可以在以后的年份中使用。4. 慈善赠予：慈善赠予可以抵税，现金丶实物赠予的抵税额可以达到AGI但50%，股票丶基金等有价证券的抵税额则是AGI的30%。5. 退休储蓄：对退休计划账户的供款，可以享受10%－50%的地税，每年个人的抵税上限是$2,000，夫妻联合申报是$4,000。6.终身学习：在纳税年度如果有进修，则学分费丶活动费丶活动费丶设备费等都可以进行抵税，每年个人的抵税上限是$2,000，夫妻联合申报的上限也是$2,0007. 州税抵扣联邦税：州税丶地方税等，可以用于抵扣联邦税，但在川普税改后，每人每年只有$10,000的抵扣额。8. 房地产相关抵税项a. 房屋贷款利息：每年利息部分的贷款还款可以抵扣，川普税改后首个75万美元以下的房屋贷款的利息还款可以享受税收减免。b. 贷款点数：贷款时银行收取代点数（points）费用可以抵税。c. 地税：地方政府根据房屋价值按季度征收的地税可以作为分项抵扣额进行扣税。d. 家庭环抱节能产品投入：对个人家庭符合规定的节能支出可以享受税务抵免，如给房屋加绝缘材料丶装节能隔热门窗丶更换节能屋顶等，最高可以享受$500的税收抵免。再如安装太阳能板，相关设备成本等30%都可以进行税务抵免。e. 家庭办公室：申请家庭办公室福利，根据办公室所占面积将房贷利息， 地税， 水电费， 保险， 管理清洁等一系列的家庭费用的一部分直接用于抵扣自雇收入。每平方英尺到家庭办公室可以抵扣$5，全年最高可以抵扣$1,500。f. 出租屋抵扣费用：如果房产是作为出租用途，出租房的相关费用可以用于抵税，如保险费丶物业费丶中介费丶维修费丶清洁费丶垃圾费等。g. 自有住宅：如果房产是作为自住，即在五年内自住超过两年，则出售房屋的房屋升值部分每人每年有25万美元的是可以进行税收扣除，夫妻联合申报可以享受50万美元的税收扣除。但如果房产是作为投资房，即不自住也不出租，则没有可以抵扣的费用。9.美国保险：美国人寿保险中的生故金计入终生免税额；贷款方式将保险现金账户的钱取出不用报税。 若有关于避税或移民等相关问题，可咨询美国移民资深V: miluoxi_8477

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