加拿大华人论坛 德国留学移民签证貌似在读硕士期间的费用可以在工作以后抵税

在加拿大

貌似在读硕士期间的费用可以在工作以后用来抵税，前提是要在读硕士期间每年都要向Finanzamt提交Steuererkärung申请Verlustvortrag（就算在这期间没有任何收入也没关系），只有凭此证明才能在工作后报税时用来抵税。需要注意的是，finanzamt一般只承认本人银行卡付款记录。如果工作第一年收入不高，Verlustvortrag的金额超过当年交的税的，剩余Verlustvortrag还可以在第二年继续抵税。由于本人没有实践过，并且也已经毕业了，也没这机会了。所以有兴趣的同学可以实际操作下，可向本校的Studentenwerk咨询如何申请，如果成功申请到Verlustvortrag也来反馈一下。

原文如下：
http://www.finanztip.de/zweitstudium/

Ausgaben fürs Zweitstudium steuerlich geltend machen

Im Gegensatz zum Erststudium oder Ihrer ersten Ausbildung können Sie Ausgaben für weitere Ausbildungen in größerem Umfang als Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung ansetzen. Grundsätzlich werden dabei nur die Aufwendungen berücksichtigt, die Sie selbst tragen. Haben beispielsweise Ihre Eltern die Miete für Ihre Zweitwohnung übernommen, sind diese Kosten für Sie nicht steuerlich absetzbar. Verheiratete können dagegen auch die Ausbildungskosten des Ehepartners geltend machen.  

Außerdem müssen Sie zweckgebundene Bezüge, zum Beispiel das Büchergeld einer Stiftung, von Ihren Ausbildungskosten abziehen. Die gesetzliche Regelung finden Sie in § 9 des Einkommensteuergesetzes.

Das gilt als Arbeitsmittel

Als Beispiel für Arbeitsmittel nennt § 9 Nr. 6 des Einkommensteuergesetzes Berufskleidung und Werkzeuge.

Weitere Arbeitsmittel können sein:

    Fachzeitschriften, Bücher, Manuskripte, Fotokopien
    Computer, Software, Laptoptasche
    Büromaterial, beispielsweise Stifte, Papier, Aktenordner, Textmarker
    Büromöbel, beispielsweise Schreibtisch, Bürostuhl, Schreibtischlampe, Regal

Wenn ein Arbeitsmittel mit Mehrwertsteuer mehr als 487,90 Euro kostet, können Sie es über die Nutzungsdauer abschreiben. Über die Abschreibung von Arbeitsmitteln erfahren Sie mehr in unserem Artikel über GWG-Abschreibungen.

Arbeitszimmer geltend machen

Wenn Sie in einer Mietwohnung leben und zum Lernen und Arbeiten während der Ausbildung häufig am Schreibtisch zu Hause sitzen, können Sie Ihren häuslichen Arbeitsplatz steuerlich geltend machen. Absetzen können Sie bis zu 1.250 Euro nachgewiesene Kosten. Dazu müssen Sie den Anteil ausrechnen, den ihr Arbeitszimmer jährlich an Miete, Nebenkosten, Renovierung und Strom kostet. Lesen Sie dazu mehr in diesem Artikel.

Diese Fahrtkosten setzen Sie an

Für das Jahr 2013 können Sie noch für Fahrten zu Lerngruppen oder zur Universität während Ihres Zweitstudiums jeden gefahrenen Kilometer in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Bundesfinanzhof hatte mit zwei Urteilen (BFH, 09.02.2012, Az. VI R 42/11 und VI R 44/10) entschieden, dass Fahrten zwischen der Wohnung und einer vollzeitig besuchten Bildungseinrichtung in voller Höhe und nicht über die Entfernungspauschale abgerechnet werden können. Das Urteil vom 22.11.2012 (Az. III R 64/11) hat das bestätigt. Eine Bildungseinrichtung wurde damit nicht als regelmäßige Arbeitsstätte angesehen.  

Das gilt seit 2014 nicht mehr: In der Reform des steuerlichen Reisekostenrechts hat das Bundesfinanzministerium festgelegt, dass auch Hochschulen und Universitäten als Tätigkeitsstätten anzusehen sind. Den genauen Wortlaut finden Sie auf Seite 18 in diesem Schreiben des Bundesfinanzministeriums. Auch als Student können Sie Fahrtkosten demnach nur noch mit 30 Cent pro Entfernungskilometer abrechnen. Über die Entfernungspauschale erfahren Sie mehr in diesem Artikel.

Zweiter Haushalt am Bildungsort

Wenn Sie für Ihr Zweitstudium eine Wohnung oder ein Zimmer am Studienort mieten und regelmäßig vom Hauptwohnsitz bei Ihren Eltern oder Ihrer Familie pendeln, können Sie folgende Kosten steuerlich geltend machen:

    Miete für die Zweitwohnung
    Eine Heimfahrt pro Woche mit 30 Cent pro Entfernungskilometer
    Maximal drei Monate lang eine Verpflegungspauschale für die Zeit, die Sie nicht an Ihrem Hauptwohnsitz verbringen.

Seminare und Studienfahrten

Bei Studienfahrten sowie Fahrten zu Seminaren oder Tagungen, die außerhalb des Ausbildungsortes stattfinden, können Sie diese Kosten absetzen:

    für die Fahrt zwischen Wohnung und Ausbildungsort 30 Cent je gefahrenen Kilometer oder die Ticketkosten für öffentliche Verkehrsmittel
    eine Verpflegungspauschale für die Abwesenheit pro Tag
    Kosten für die Übernachtung laut Rechnung ohne Verpflegungskosten

Lesen Sie dazu auch mehr in unserem Artikel über die steuerliche Absetzbarkeit von Reisekosten.

Studiengebühren

Zu den Studiengebühren gehören zum einen die Kosten für ein Studium an einer privaten oder staatlichen Hochschule. Zum anderen können Sie aber auch Gebühren für Tagungen, Vorträge, Repetitorien, Prüfungen oder auch Nachhilfe steuerlich geltend machen.

Außerdem können Sie als Werbungskosten geltend machen:

    Gebühren und Zinsen für ein Ausbildungsdarlehen im Jahr der Zahlung
    Sämtliche Kosten für ein Auslandssemester
    Prozesskosten, falls Sie Ihre Studienzulassung vor Gericht durchsetzen mussten

Werbungskosten vorweg geltend machen

Selbst wenn Sie als Vollzeitstudent beispielsweise während Ihres Masterstudiums kein zu versteuerndes Einkommen haben, können Sie die Ausbildungskosten immer noch als Werbungskosten geltend machen. Geben Sie während des Studiums eine Steuererklärung ab, in der Sie einen finanziellen Verlust feststellen. Diesen Verlustvortrag können Sie in die ersten Berufsjahre hinüberziehen, in denen Sie ein zu versteuerndes Einkommen haben. Wer als Berufsanfänger noch nicht genug verdient, um Steuern zu zahlen, kann also einen Teil der Verluste auch noch im zweiten Jahr absetzen, wenn die Einkünfte hoch genug sind.

Werbungskostenpauschale

Solange Ihre Werbungskosten einen Pauschalbetrag von 1.000 Euro nicht überschreiten, müssen Sie fürs Finanzamt keine Belege oder Nachweise einreichen. Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert sich automatisch um die Werbungskostenpauschale. Lesen Sie dazu mehr in diesem Artikel.

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以前不知道呢，很遗憾，希望留给后来的人一点用处吧。

希望此贴能够常在！

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这是德国税法的规定，知名报纸也有报道，不是假的。在读硕士的同学可以向学校的Studentenwerk咨询如何申请。这可不容小视，因为可以在工作后给你省下巨额税款。

http://www.zeit.de/campus/2015/s2/steuererklaerung-master-studium-sparen

Wie kann ich im Studium Steuern sparen?

Quittungen sammeln

Alles, was man für das Masterstudium kauft oder ausgibt, sollte man sich quittieren lassen. Das gilt für den Semesterbeitrag ebenso wie für Studienbücher, den Laptop, Lernsoftware, Kopien, Telefon- und Internetgebühren, Büromöbel oder Fahrtkosten für Exkursionen. "Werfen Sie nicht alle Belege in einen Karton, sondern heften Sie die Quittungen gleich ordentlich ab", rät Erich Nöll, Geschäftsführer des Bundesverbands der Lohnsteuerhilfevereine. Am besten schon geordnet nach Kategorien wie "Bürobedarf", "Fachliteratur" oder "Reisekosten". Die Kosten, die durch ein Masterstudium entstehen, sind später als vorweggenommene Werbungskosten von der Steuer absetzbar. Bei größeren Anschaffungen über 487 Euro, wie zum Beispiel einem neuen Laptop, werden die Kosten über mehrere Jahre als Abschreibung beim Finanzamt abgesetzt. Größere Ausgaben sollte man daher immer vom eigenen Konto bezahlen, damit man später nachweisen kann, dass man tatsächlich selbst für sie aufgekommen ist.

Reisekosten dokumentieren

Anrechnen lassen kann man sich auch schon als Student mehr, als viele vermuten: Seit 2014 können zum Beispiel Studenten, die täglich von ihrer Heimatwohnung mit dem Auto zur Universität und zurück fahren, 30 Cent pro Kilometer als Entfernungspauschale berechnen. Auch für die Wege zu privaten Lerngruppen oder Fortbildungen und Seminaren außerhalb der Universität werden 30 Cent pro gefahrenem Kilometer berücksichtigt. Wichtig: Man muss dokumentieren, dass es sich um Uni-relevante Termine gehandelt hat. Zum Beispiel, indem man eine Übersicht macht, welche Themen in der Lerngruppe bearbeitet wurden – man kann sie als Prüfungsvorbereitung kennzeichnen. Wer Seminare oder Workshops außerhalb der Uni belegt und dorthin anreisen muss, kann das durch die Anmeldebescheinigung belegen.

Steuererklärung machen

Masterstudenten sollten jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben. Entstehen im Studium viele Kosten, während man nur wenige Einnahmen hat, erstellt das Finanzamt einen sogenannten Verlustfeststellungsbescheid. Wenn man nach dem Studium Geld verdient und Steuern zahlen muss, wird dieser Verlustvortrag berücksichtigt. "Häufig denken Studenten nicht so weit in die Zukunft, aber es kann sich lohnen", sagt Erich Nöll. Auch wer zum Beispiel erst fünf Jahre nach seinem Abschluss einen gut bezahlten Job findet, kann den Verlustvortrag noch anrechnen lassen. Das gilt für Selbstständige wie Angestellte, selbst wenn der Job nichts mit dem Studium zu tun hat. Auch wenn der frühere Student zum Beispiel als Taxifahrer arbeitet, wird der Verlustvortrag berücksichtigt.

Hilfe holen

Um Geld vom Finanzamt zurückzubekommen – egal, ob für Werbungskosten oder den Verlustvortrag –, kommt man nicht daran vorbei, beim zuständigen Finanzamt seine Steuererklärung einzureichen. Eine professionelle Steuer-Software hilft dabei, zum Beispiel: bit.ly/campus_steuertipp. Bei allgemeinen Fragen weiß das örtliche Studentenwerk Rat. Natürlich kann man sich auch schon als Student bei einem Steuerberater informieren, diese Dienste kosten allerdings Geld. Als Student oder später als Arbeitnehmer kann man außerdem Mitglied in einem Lohnsteuerhilfeverein werden. Bis zu einem jährlichen Einkommen von 10.000 Euro – und somit für die meisten Studenten – kostet die Mitgliedschaft rund 50 Euro im Jahr. Wer sich selbstständig macht, wird bei Lohnsteuerhilfevereinen allerdings nicht beraten.

Unterschiede zum Bachelor beachten

Wer sich freut, dass er die Steuerregelungen für sein Bachelorstudium verstanden hatte, muss bei der Einkommensteuererklärung für den Master einige Änderungen beachten: Bachelorstudenten, die neben dem Studium mehr als den Grundfreibetrag von 8.472 Euro pro Jahr verdienen, zum Beispiel weil sie einen gut bezahlten Nebenjob ausüben, können Ausgaben für das Studium als sogenannte Sonderausgaben steuermindernd geltend machen. Das gilt für Kosten von bis zu 6.000 Euro im Jahr, sie werden nur in dem Jahr berücksichtigt, in dem sie entstanden sind. Für den Master gilt diese Regelung nicht mehr, hier werden Ausgaben für das Studium nicht als Sonderausgaben, sondern ausschließlich als Werbungskosten in der Steuererklärung aufgeführt. Und das geht bis zu vier Jahre rückwirkend.

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这都行。。。

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是可以的，不过自从取消了学费，读书的支出真的不算多，除了学音乐的，他们要买谱，学美术的，要买颜料

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如果读硕士期间，年支出可抵税部分自己合计不到1000欧的，可以用Werbungskostenpauschale这项，Finanzamt默认在不需要提供凭证的情况pauschal1000欧每年。这样算下来，如果硕士读3年，那么抵税金额也有3000欧。觉得还是值得。

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不是这么算的，工作的话即使不算读书的Verlust也能Pauschal抵税一千还是800欧的，如果你要加入读书的Verlust，也就是说要Rechnung了。Pauschal是不能累积的，Verlust可以

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不是很明白，这个意思是硕士在读时候（且说最后一个学期）申请，然后毕业以后工作用来抵税？中间间隔时间允许多久呢？有个有效期吗还是？

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Auch wer zum Beispiel erst fünf Jahre nach seinem Abschluss einen gut bezahlten Job findet, kann den Verlustvortrag noch anrechnen lassen. Das gilt für Selbstständige wie Angestellte, selbst wenn der Job nichts mit dem Studium zu tun hat. Auch wenn der frühere Student zum Beispiel als Taxifahrer arbeitet, wird der Verlustvortrag berücksichtigt.

就算是你毕业5年后才找到工作，都可以拿Verlustvortrag 在工资里退税。

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