加拿大外贸
现在比较不懂的是工厂那边的税务成本, 有发票, 没发票, 抵扣这些, 乱糟糟的, 谁能详细帮忙讲解一下吗?今天不知道为什么工厂来抱怨说退税退不到16点, 只能退到12点, 这个不是肯定退得到的吗? 最多只是没发票的那部分成本要补税, 是这样吗?
实际的计算应该怎样的?
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每个品类的产品退税率是不一样的，不是所有产品都退16个点
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没有发票的部分，如果客户不需要开票，供应商也不开票，那也不用补税的。只有客户要开票 供应商不开票，你们才会有开票成本要补税点
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对对对
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退税16个点，说的是不含税价格的16个点，工厂说的12个点可能是销售价格的12个点
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首先退16个点的前提是你的增值税发票需要有16个税点，然后您的产品品类的退税率也是16%。
然后退税的计算公式是
退税额=当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额= 当期进项税额-出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)
所以工厂那边说的实际只有12%，由两种可能，
1.你们的产品所在的品类的退税率不到16%。
2.他核算的12%是抵扣了当期进项税发票的成本的。
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工厂在哪里哈，我们可以上解说的？一次就可以让工厂明白。13917006710
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看工厂的性质，如果是一般纳税人资质的，通常能开16%增值税税率的发票，在生产过程中工厂会采购生产原辅材料，这些通常都会取得供货方的增值税发票中的税额用于抵扣（进项税），出口商品的退税率是由国家统一规定的商品退税清单规定的，在一定时间内固定不变，你在商品出口报关时采用哪类商品会有一个明确的HS编码，对应这个编码你会查找到对应的退税税率。有些人误以为不让工厂开票，也不需要申请退税，在正常出口操作下这样是不可以做的（但是有一张买单出口不知如何处理的，不了解）。你公司正常报关出口、收汇、核销。但是最后没有供货方增值税发票，不向税务申报，税务会把这种情况视为内销，出口公司需要补缴法定的增值税税额。希望解释对你有帮助。
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续，如果工厂没有一般纳税人资质，通常需要去当地税务部门开小额增值税票（具体可向当地税务部门咨询）。
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1. 每个产品的退税率不同，具体需要查询HS编码，不是每个产品都有16%的退税率的
2. 工厂的成本核算和你没有关系，你需要关心的只是他们开票给你需要加多少点。
开票税点是根据不含税价来算的，比如工厂给你的不含税价是100元，开票要加10个税点，那么你增票上的金额就是110元，但发票还是含16个点的增值税发票，你可以拿着它去拿最多16%的退税。
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现在比较不懂的是工厂那边的税务成本, 有发票, 没发票, 抵扣这些, 乱糟糟的, 谁能详细帮忙讲解一下吗?
1.有发票，针对一般纳税人，收到供货方（及其服务提供商，需要是一般纳税人，小规模纳税人不行）开的增值税专用发票，可以在销售后的销项税额中作出抵扣。 比如，供货方开的发票是 货值10W+税额16%是1.6W= 11.6W
在你收到供货方的发票后，进行销售，销售价格是20W +16%的增值税3.2W= 23.2. 那么此时供货方开的发票的1.6W的税点可以抵扣，你需要交纳的税费是 3.2-1.6W= 1.6W。
如果你进货的时候没收到供货方的开具的增值税专用发票，就不能抵扣了。就要全额交纳3.6W的增值税费。
今天不知道为什么工厂来抱怨说退税退不到16点, 只能退到12点, 这个不是肯定退得到的吗? 最多只是没发票的那部分成本要补税, 是这样吗?
2.再来说到退税，我国对出口的大多数商品，是有退税的。不同的商品有不同的退税率，如果你所经营的商品的 退税率是12% ， 那所需交纳的税额就是 货值 X （16%的增值税税率- 12%的退税率）
如果没有发票，那就完全不能抵扣税费。 需要按照销售的价格完全缴税。
PS： 只是理论知识，欢迎纠正及其补正。
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是征16退16的产品
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以上, 谢谢大家回复.
我们是跟工厂做美金, 香港公司付款, 但是实际跟工厂谈的CMT, 原辅料采购, 退税等都需要工厂负责, 一般这种工厂是加工能力可以, 也有意向向自主外贸发展, 我们一般愿意扶持这样的工厂自己做前道后道以及出口, 所以需要跟工厂核算清楚中间的这些费用
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多谢答复.
请问工厂自己招代理出口, 这个退税的增值税发票的总金额是怎么计算的?
比如出口金额1w美金, 按6.8的美金汇率, 即结汇6.8w人民币, 工厂是按6.8w的不含税价格再开16%的增值税, 即发票金额=6.8wx1.16=7.888w, 是这个金额吗?
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